Чем отличается самозанятый от ИП: разница и основные отличия, что лучше, выгоднее, чем отличается одно от другого, что выбрать и оформить (открыть)

Кто такие самозанятые

Официально это определение не раскрыто ни в одном нормативно-правовом акте. На практике в это понятие входят люди, не имеющие наемных работников и получающие доход от собственного труда. Например, к таким видам деятельности относится продажа товаров собственного производства, оказание редакционных услуг и т д.

Российское законодательство регулирует работу 2 видов фрилансеров, имеющих множество отличий:

• граждане, зарегистрированные в качестве плательщиков налога на профессиональный доход в соответствии с Законом № 422;

• лица, оказывающие услуги по уходу за детьми, больными, пожилыми людьми, уборке жилых и нежилых помещений.

Кратко о НПД

Налог был введен в 2019 году. Такой налоговый режим позволил легально получать вознаграждение за свой труд самозанятым гражданам, проживающим исключительно в 4 регионах. С 2020 года использование режима разрешено на всей территории РФ. Для этого не нужно становиться предпринимателем и думать, что выгоднее – индивидуальный предприниматель или самозанятость. Достаточно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика на портале ФНС или в специальной программе для смартфона.

Готовые решения для всех направлений

Магазины

Мобильность, точность и скорость подсчета товара в зале и на складе позволит Вам не терять дни продаж при инвентаризации и приемке товара.

Читать далее Склады

Оптимизируйте свой складской персонал с помощью мобильной автоматизации. Навсегда устранить ошибки в приемке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товаров.

Узнать больше

Обязательная маркировка продукции — это возможность для каждой организации на 100% исключить прием контрафактной продукции на свой склад и проследить цепочку поставок до производителя.

Дополнительная информация Электронная коммерция

Скорость, аккуратность в приеме и отгрузке товара на складе — краеугольный камень бизнеса электронной коммерции. Начните использовать современные и более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше

Повысить точность учета имущества организации, уровень контроля за сохранностью и перемещением каждого подразделения. Мобильная бухгалтерия снизит вероятность воровства и естественной убыли.

Подробнее Производство

Повысить эффективность производственной компании за счет внедрения мобильной автоматизации складского учета.

Больше информации о RFID

Первое готовое решение в России по учету товаров с использованием RFID-меток на каждом этапе цепочки поставок.

Узнать больше ЕГАИС

Исключите ошибки при сопоставлении и чтении акцизных марок на алкоголь с помощью мобильных инструментов учета.

Подробнее Сертификация для партнеров

Получение сертифицированного статуса партнера Cleverens позволит вашей компании выйти на новый уровень решения проблем в компаниях ваших клиентов..

Подробнее Инвентарь

Используйте современные мобильные инструменты для инвентаризации активов. Повысьте скорость и точность вашего бизнес-процесса.

Дополнительная информация Мобильная автоматизация

Используйте современные мобильные инструменты в учете активов и основных средств в вашей компании. Полностью отказаться от учета «на бумаге».

Узнать больше об автоматизацииПоказать все решения

Преимущества самозанятости

Основные преимущества самозанятости:

1. Простота регистрации в качестве налогоплательщика. Согласно части 2 ст. 5 ФЗ № 422 для регистрации гражданин должен подать заявление, приложить фото и копию паспорта. При этом все документы подаются в налоговую службу через мобильное приложение «Мой налог». Если гражданин подключен к сервису «Личный кабинет» ФНС (подключиться может любой желающий), то для регистрации ему потребуется подать заявление через приложение «Мой налог». Алгоритм регистрации в качестве плательщика NAP смотрите здесь.
2. Не нужно формировать налоговую отчетность, подавать декларации по налогу на прибыль. Согласно части 1 ст. 14 ФЗ № 422, при расчетах с клиентами налогоплательщик обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» (внести необходимые сведения о покупателе и проводимой операции в электронной форме). Сформированный чек передается в бумажном или электронном виде клиенту, а его электронная копия направляется в налоговую инспекцию. Кроме того, на основании предъявленных чеков инспекция ежемесячно направляет налогоплательщику квитанцию-расчет, по которой производятся налоговые вычеты.
3. Ставки налога составляют 4 процента по договорам с гражданами и 6 процентов по договорам с индивидуальными предпринимателями или организациями (статья 10 Федерального закона № 422).
4. Возможность получения отчислений от 4-процентной ставки в размере 1 процента и от 6-процентной ставки — в размере 2 процентов в пределах 10 тысяч рублей (п. 2 ст. 12 ФЗ № 422). То есть де-факто вам придется платить 3 и 4 процента от дохода соответственно, пока сумма сбережений не достигнет 10 тысяч рублей.
5. Освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС (п. 11 ст. 2 ФЗ № 422).

Как рассчитать сумму взносов, если ИП был зарегистрирован как самозанятый, рассказали в Минфине. Получите пробный доступ к системе К+ и получите обратную связь от официальных лиц бесплатно.

Отличительные черты

В таблице показаны основные различия между этими категориями:

Лимит доходов

Для самозанятых граждан она составляет 2,4 млн рублей в год. При этом сумма, которую человек получает за календарный месяц, значения не имеет, она может быть любой. Например, в январе-мае можно заработать 2 миллиона и не работать до конца декабря. Все средства, полученные сверх установленного лимита, облагаются налогом по иным режимам. Например, для физических лиц по ставке 13%.

Для индивидуальных предпринимателей лимиты устанавливаются в зависимости от выбранной системы налогообложения. Если это упрощенный вариант, то максимальная сумма составляет 150 миллионов рублей в год. При патентной системе порог ниже, всего 60 миллионов.

Разница между ИП и самозанятым: налоги

Самозанятые, как и предприниматели, взаимодействуют с физическими и юридическими лицами в развитии своей деятельности. Однако они не включены в статус. Обо всех полученных доходах необходимо сообщать государству. Для самозанятых установлен единый налог: 4% для тех, кто работает с физическими лицами и 6% для тех, кто сотрудничает с юридическими лицами.

Индивидуальный предприниматель обязан ежегодно уплачивать в бюджет страховой взнос в размере 32 тысяч рублей на будущие пенсии. Также отображаются платежи по счетам, сумма которых зависит от выбранной системы налогообложения.

Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход

Расскажем подробнее, что такое НАП, на какие виды деятельности он распространяется, какая ставка налога для него установлена ​​и кто может на него перейти.

1. В законе не указан список разрешенных видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Следовательно, толковать нужно наоборот: если ваш адрес не входит в число запрещенных, значит, он разрешен.

Введен запрет на следующие виды деятельности:

• реализация налогооблагаемого имущества и имущества, подлежащего обязательной маркировке;
• перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи товаров, используемых для личных, бытовых и приравненных к ним нужд;
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• посредническая деятельность;
• услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (кроме тех, на которые продавец товаров выдает кассовый чек);
• продажа недвижимости и транспорта;
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• деятельность посредника, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

2. Для НАП есть ограничение по доходу — не более 2,4 млн руб в год. Кроме того, этот налог не суммируется с другими налоговыми системами. Это особенно важно для индивидуальных предпринимателей, которые также имеют право платить налог на профессиональный доход.

Вы можете стать самозанятым в Сбербанке прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все преимущества приложения ФНС плюс дополнительные преимущества Сбербанка.

Стать самозанятым со Сбербанком

3. Самозанятый работник, работающий в рамках КРЭР, не может нанимать работников в режиме трудового договора. Однако для исполнителей, привлекаемых по гражданско-правовому договору, такого запрета нет. Это теоретически возможно.

4. Ставка налога для самозанятых зависит от их клиентов. Если это организация или индивидуальный предприниматель, необходимо уплатить 6% от полученного дохода. Если услуги предоставляются обычным людям, то ставка ниже – 4%. Вам не нужно платить какой-либо другой налог на профессиональный доход. Исключение составляет НДС при ввозе на территорию РФ.

5. Самозанятые добровольно уплачивают страховые взносы на свое пенсионное страхование. Вы можете сделать это прямо из приложения My Tax. Если этого не сделать, страховой стаж не начислится и будет положена только социальная пенсия в зависимости от старости. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь. Что касается медицинского страхования, налогоплательщики NAP имеют право на медицинское обслуживание. Часть уплаченного ими налога автоматически пойдет на эти цели.

6. Плательщик НПД может работать параллельно по трудовому договору, то есть оказывать услуги в свободное время. Однако закон запрещает оказание услуг вашему бывшему работодателю или клиенту по договору ГПХ (расторжение договора менее двух лет назад). Это было сделано специально, чтобы не вызвать массовых увольнений работников и перевода их на самозанятых.

7. Для регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход необходимо зарегистрироваться одним из следующих способов:

• через приложение «Мой налог»;
• через личный кабинет налогоплательщика;
• через кредитную организацию (такую ​​возможность еще предоставляют Сбербанк, Альфа-Банк, КИВИ Банк, Просто Банк, Барс Банк, Веста Банк).

Банки идут в ногу со временем и уже предлагают специальные пакеты услуг для самозанятых. Оставьте заявку на обслуживание в Сбербанке и получите удобный личный кабинет и множество полезных банковских сервисов.

Стоит ли регистрироваться самозанятому в ФНС

Есть разные мнения, но аналитики советуют воздержаться от подобных действий. Пока ясно только одно: правительство собирает информацию о гражданах, которые имеют стабильный доход, но не платят налоги в бюджет. Теперь вопрос только в том, как заставить их отдавать часть дохода. Но мы точно знаем, что налоговые каникулы закончатся.

Также ограничен перечень направлений, по которым предоставляются налоговые льготы. Остальные просто не смогут отправить уведомление. Но к вашим доходам будет повышенное внимание со стороны государства.

Что выбрать между ИП и самозанятостью

Все зависит от размера вашего бизнеса. Если он незначителен и дохода хватает только на содержание гражданина, налоговая инспекция никогда вами не заинтересуется. У них просто нет инструментов, чтобы контролировать всех фрилансеров.

Регистрировать ИП стоит в том случае, если вы уверены, что у налоговых органов возникнут к вам вопросы. Например, если вы планируете открыть розничный магазин. Затем вам нужно будет настроить кассовый аппарат, вести учет и платить налоги, а также страховые взносы.

Основным преимуществом индивидуального предпринимателя перед самозанятым является стабильность его положения. В кодексы законодательства давно введено понятие индивидуальных предпринимателей, созданы различные налоговые режимы на выбор.

Деньги индивидуального предпринимателя застрахованы государством. У налоговой никогда не возникнет вопросов к ИП, осуществляющему легальную деятельность.

Плюсы и минусы

Преимущества ИП:

• уверенность в том, что налоговая система не изменится;
• установленная форма отчетности;
• возможность нанимать сотрудников;
• накапливается стаж службы, производятся отчисления в Пенсионный фонд РФ;
• легко зарегистрироваться по сравнению с другими формами бизнеса.

Преимущества самозанятости:

• не нужно разбираться в налоговом законодательстве, НДФЛ не платится;
• не нужно подавать никакого отчета;
• даже без подачи уведомления в налоговую вы вряд ли побеспокоите гражданина.

Минусы IP:

• высокие требования к информации;
• налоги могут вырасти;
• преимущества реестра весьма сомнительны;
• нужно потратить деньги на регистрацию.

Минусы самозанятости:

• без регистрации ИП или подачи уведомления заработок считается незаконным;
• налоговая инспекция постоянно изобретает новые способы контроля доходов населения;
• возможное введение на законодательном уровне запретов и ограничений для уклоняющихся от регистрации.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4%, если они являются физическими лицами.

— 6%, если это юридическое лицо.

Фрилансеры могут работать одновременно для населения и для корпоративных клиентов. Налог на каждый доход считается отдельно.

Василий — независимый дизайнер. Подготовили лендинг для ООО «Счастливый клиент». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1 800 ₽ налога. Затем Василий помогал друзьям знакомых украсить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1 200 ₽ налога. Доход тот же, а налог разный, потому что первый заказ для компании, а второй для физического лица.

Самозанятые платят налоги только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не облагаются NAP или вообще не облагаются налогом. Вот некоторые примеры:

— Продается личная машина или квартира. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, они платят 13% НДФЛ%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников налогом не облагаются.

Друг вернул долг. Если кредит беспроцентный, нет финансовой выгоды, поэтому нет налогов.

Налог на профессиональный доход уплачивается каждый месяц. Вам не нужно возиться с расчетами – налоговая инспекция рассчитает сумму сама. Вы получите платеж до 12 числа следующего месяца. Оплатите до 25. Или «подпишитесь» на NAP: настройте автоматическую оплату с банковской карты.

Чем по закону можно заниматься ИП и самозанятым

Индивидуальный предприниматель может практически все. Есть лишь незначительные ограничения по объему работ. Например, нельзя производить алкогольные напитки.

Перечень того, что могут делать самозанятые, ограничен пунктом 70 статьи 217 НК РФ:

• уборка помещений;
• оказание индивидуальных образовательных услуг;
• заботиться об инвалидах.

В некоторых регионах могут быть приняты нормативные акты, расширяющие этот перечень.

Что даёт регистрация в качестве самозанятого

По состоянию на 2018 год он не предоставляет никаких льгот, кроме освобождения от налогов. Но это освобождение временное, до 2019 года будут разработаны проекты по налогообложению этой категории работников. Это основная причина, по которой граждане не хотят регистрироваться.

Наказание за нерегистрацию

В 2018 году регистрация является добровольной. Это государственный эксперимент по выводу доходов граждан из теневой экономики. Масштаб регистрации незначителен, в 2017 году было зарегистрировано около 300 человек.

ВНИМАНИЕ! Нет даже административного наказания за отказ в регистрации. Единственным последствием, которое ожидает этих людей, является невозможность получения трудовой пенсии. Сейчас в России действует бальная система, при которой трудовая пенсия зависит от стажа.

Чем больше лет накоплено, тем больше сумма, выплаченная из FP. Если требуемый стаж не достигнут, человек может рассчитывать только на минимальную пенсию.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого составляет 2,4 млн рублей в год. Ежемесячный доход не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать, если лимит превышен:

IP: используйте приложение, чтобы отписаться. В течение 20 дней запросить применение упрощенного режима налогообложения. Если вы опоздаете, вы окажетесь в общем налоговом режиме и будете платить НДС и НДФЛ.

Физическое лицо — уплачивать НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн руб.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход является льготным налоговым режимом. С налоговым вычетом это становится конфеткой. По этой причине самозанятые вначале платят меньше налогов.

Обычные налоговые ставки составляют 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц. В первый раз самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за вычетом 10 000 руб. Ставки остаются ниже, пока вы не используете полный вычет.

Налоговая инспекция применяет вычет при расчете налога автоматически. Каждый предприниматель проводит его в своем темпе: у кого-то месяцы, у кого-то годы.

Когда вычет заканчивается:

— При доходах только от физических лиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 долларов в месяц. У вас будет 20 месяцев налоговых льгот по ставке 3%.

— С доходом только от юридических лиц — после 500 000 ₽. Если вы заработаете 50 000 ₽ в месяц, у вас будет 10 месяцев льготных налогов по ставке 4%.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Преимущества:

— Налог — 4-6%. Приложение автоматически рассчитает налог и подготовит платеж.

— Отсутствие страховых взносов. Когда бизнес стоит на паузе, вам не нужно переплачивать.

— Нет онлайн оплаты. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Никаких отчетов. Налоговая видит все ваши платежи, вам не нужно получать документы с укрупненными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсии. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж заморожен. Но выход есть: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к фрилансерам: существует стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваши контрагенты могут быть обеспокоены тем, что вы можете быть уволены в любое время. Если это так, вы можете предложить прописать в договоре условие о том, что вы должны заблаговременно уведомлять об изменении статуса.