Как принимать оплату самозанятым, оформлять договор и чеки

Как принимать оплату самозанятым, оформлять договор и чеки
Содержание скрыть

Как принимать оплату от бизнеса

Нужен ли контракт? Если самозанятое лицо сотрудничает с индивидуальным предпринимателем, он может подписать договор или устно согласиться на сделку. Партнеры обсуждают условия лично, по телефону или при встрече, или в переписке.
Если самозанятое лицо заключает договор с организацией, необходимо составить договор. Это может быть трудовой договор, платные услуги, поставка или агентирование. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерский учет, поэтому от них не требуется ведение договоров и первичных документов.
Для упрощения рабочего процесса вы можете использовать оффер: предложение закрыть сделку. Простейшими примерами предложения являются цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Предложение не требует подписи. Если клиент платит, то он соглашается с условиями сделки.
Как оформить отношения с самозанятыми ИП и физическими лицами Нужен сертификат и счет. Если самозанятый работник задокументировал сделку, после завершения работы стороны подписывают протокол. Акт является закрывающим документом, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и могут быть оплачены. Но в некоторых случаях можно обойтись и без акта. При отсутствии материального результата работы акт не требуется, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.
Для оплаты работы клиентом компании на расчетный счет или карту самозанятый выставляет счет со своими данными. Шаблона документа для фрилансеров нет, поэтому можно положиться на учетную запись ИП. В ней самозанятый указывает свои данные и данные банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел через него деньги.
Чтобы ускорить процесс и избежать лишней бумажной волокиты, договор и счет-фактуру можно заменить одним документом. В счет-договоре указаны основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Вы можете скачать шаблон и добавить в него свои данные.
Договор_счет_для_самозаниатого


Это договор-счет ИП.Нужна ли мне запись и счет-фактура? Если самозанятый работник задокументировал сделку, после завершения работы стороны подписывают протокол. Акт является закрывающим документом, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и могут быть оплачены. Но в некоторых случаях можно обойтись и без акта. При отсутствии материального результата работы акт не требуется, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.
Для оплаты работы клиентом компании на расчетный счет или карту самозанятый выставляет счет со своими данными. Шаблона документа для фрилансеров нет, поэтому можно положиться на учетную запись ИП. В ней самозанятый указывает свои данные и данные банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел через него деньги.
Чтобы ускорить процесс и избежать лишней бумажной волокиты, договор и счет-фактуру можно заменить одним документом. В счет-договоре указаны основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Вы можете скачать шаблон и добавить в него свои данные.
Видео-инструкция: как зарегистрироваться фрилансером Нужна ли коробка и счет в банке? Индивидуальные предприниматели и физические лица могут выбрать NAP для бизнеса. Только самозанятые индивидуальные предприниматели имеют право открыть расчетный счет на компанию или подключить кассу. Если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете пропустить этот абзац.
Предприятие обязано принимать наличные через онлайн-кассу, но это требование не распространяется на самозанятых. По закону они относятся к числу исключений и могут использовать онлайн-оплату по собственному желанию.
Если бизнес-клиентам удобнее осуществлять безналичные расчеты, самозанятому лицу следует открыть расчетный счет. Для ведения аккаунта вы можете выбрать абонентское обслуживание или оплату операции. За абонентские услуги с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец аккаунта платит комиссию за каждую операцию. Если транзакций по счету много, выгоднее подписное обслуживание.
Вы можете привязать покупку к своему банковскому счету и принимать платежи картой. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал – специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается и терминал печатает чек. Если самозанятый продает через сайт, он может подключиться к интернет-покупкам и получать оплату картой онлайн.
Для подключения приобретения необходимо обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1-2% от всех платежей по карте.
Как взять деньги. Самозанятый работник может принять оплату любым из следующих способов:
  • перевод на текущий счет;
  • безналичный расчет через сервис интернет-закупок;
  • корпоративной банковской картой через POS-терминал;
  • денежные средства.

Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюдать последовательность: сначала получить деньги и только потом формировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. При оплате картой или наличными важно передать чек сразу, в момент расчета.
Иногда приходится возвращать деньги, например, товар не подошел заказчику. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении вы нажимаете кнопку «Отмена» и указываете причину: возврат или некорректная операция. Отменить чек можно в любой момент, ограничений на количество или количество чеков нет.
Как выписать чек Чек индивидуального предпринимателя является отчетным документом. Он подтверждает, что организация действительно перечисляла деньги для оплаты товаров или услуг. Вы можете отправить чек клиенту в электронном или бумажном виде. Нельзя объединять несколько платежей от разных клиентов в один чек и делать одну запись на общую сумму. У каждого платежа своя квитанция.
Для корректного формирования чека в приложении указывается наименование компании или ФИО работодателя, ИНН. Эту информацию можно найти в договоре или уведомлении интернет-банка.
Check_samozaniytogo


Фрилансер формирует такой чек в приложении «Мой налог» при получении денег от организации Как бизнесу избежать рисков при работе с фрилансерами

Вычитаем расходы на услуги самозанятого из налоговой базы

Компания может уменьшить налог к ​​уплате на сумму расходов на услуги самозанятых только в одном случае: при наличии у нее чека от самозанятого работника. При взаимодействии юридического лица/индивидуального предпринимателя и самозанятого чек, по сути, играет роль акта выполненных работ. Поэтому компания может принять это во внимание.

Для самых автономных сформировать чек не составляет большого труда, все происходит автоматически в приложении «Мой налог».

Однако по теме проверки возникает много частных вопросов. На большинство из них налоговые органы уже ответили.

Можно ли компании принять к учету затраты не на основании чеков от самозанятых, а по актам в конце месяца?

Со ссылкой на части 8 — 10 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ФНС однозначно отвечает, что наличие чеков обязательно; без них невозможно учесть суммы, выплаченные налогоплательщику, при определении налоговой базы. Это не исключает оформления акта, в котором указан период или дата оказания услуги, что также влияет на отражение расходов в налоговом учете. Однако сам акт является лишь дополнением к чеку.

Требуется ли распечатка чеков?

Распечатывать его не нужно, так же как и хранить чек можно в любом удобном виде, бумажном или электронном.

Электронный чек имеет ту же силу, что и бумажный. В нем содержится аналогичная информация, в частности, уникальный идентификационный номер, присвоенный ФНС. По этому номеру чек можно проверить (ч. 4 — 6 ст. 14 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ).

Каков срок передачи чека от самозанятого и чем грозит его непередача?

Согласно части 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ передача чека происходит в момент проведения расчетов, если этот расчет производится наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа.

Но есть и другие формы расчета. В таких случаях передача чека должна быть произведена до 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором была произведена оплата.

Подписывайте документы с физическими лицами и фрилансерами удаленно. Все, что вам нужно для начала, — это браузер и удаленная аутентификация.

Заказ

Если в процессе взаимодействия самозанятого лица и юридического лица участвует посредник, то именно он участвует в формировании чека. При этом у посредника должна быть обязанность по использованию контрольно-кассовой техники.

Поскольку в ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ предусматривает обязанность самозанятого лица передать чек клиенту, то игнорирование этой обязанности может привести к уведомлению клиента о нарушении в ФНС. Необходимо помнить, что только наличие чека позволяет компании вычесть стоимость услуг за свой счет из налоговой базы. Поэтому вы очень заинтересованы в том, чтобы передача чека прошла гладко.

Что делать, если самозанятому пришлось вернуть деньги и аннулировать чек?

ФНС обращает внимание, что в этом случае компании также придется аннулировать чек. Также потребуется внести изменения в сумму расходов, которые учитываются при расчете налоговой базы. Процедура регуляризации зависит от налогового режима, применяемого компанией.

Отличие оплаты по QR-коду от эквайринга

Основные отличия заключаются в следующем:

  1. Не нужно покупать оборудование, просто подключите.
  2. Средства зачисляются на счет в течение нескольких секунд.
  3. Комиссия небольшая.

Что делать, если самозанятый перестал быть самозанятым?

Если из схемы выходит самозанятый, это коварная ситуация для клиента. За такого человека нужно будет платить НДФЛ и пенсионные отчисления. Исключение составляют случаи, когда ИП сбежала из-под власти. Вы обязаны оплатить сборы в любом случае, клиент не должен беспокоиться.

Самозанятый выходит из режима ЕСП в следующих случаях:

— его самого выписали;

— ваш годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей;

— занимается запрещенной деятельностью, например, становится агентом юридической фирмы или открывает сигаретный киоск.

Самозанятый работник получает электронное уведомление от налогового органа с датой прекращения действия режима НДС. С этой даты заказчик услуг физического лица становится фискальным агентом — налоговое письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Чтобы налоги бывшего самозанятого не стали неожиданностью, перед тем, как платить самозанятому, он получает справку о своем положении из приложения «Мой налог». Либо проверяют статус в специальной налоговой службе.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Один год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для индивидуальных предпринимателей менее 3 месяцев

Бесплатная пробная версия

Как проводить расчеты с самозанятыми

Плательщики NAP не имеют традиционной кассы. Сумму, которую ИП получает от клиента по договору, выписывает чеком через приложение «Мой налог». ИП перечисляет оплату услуг физическому лицу, а самозанятый работник выдает ему электронный чек.

Обратите внимание, что самозанятые обязаны выписывать чеки, в противном случае им грозит административная ответственность – штраф в размере 20% от суммы дохода. В случае рецидива сумма штрафа составит 100% от полученного товара.

Таким образом, выдача чека отвечает интересам как самозанятого лица, так и индивидуального предпринимателя.

Также с 01.10.2021 у самозанятых появилась возможность принимать платежи через систему быстрых платежей.

Как оформить взаимоотношения ООО с самозанятыми

Официальная работа ООО с фрилансерами в 2021 году осуществляется путем заключения гражданско-правового договора. При совершении сделки на сумму более 10 000 рублей требуется письменное соглашение (ст. 161 ГК РФ). Трудовой договор, выполнение работ, оказание услуг в данном случае не подходят.

Присвойте гражданско-правовому договору основные реквизиты: номер и дату. Включите в соглашение с плательщиком НДС следующие элементы:

  • тема;
  • обязанности и ответственность сторон;
  • порядок исполнения;
  • цена, способы взаиморасчетов;
  • правила сдачи-приемки работ, услуг;
  • права и обязанности;
  • период действия;
  • изменять условия и разрешать споры;
  • требования

В пункте оплаты укажите, как платить ИП: с расчетного счета ООО или наличными. В реквизитах напишите ФИО, паспортные данные, адрес регистрации и номер счета (в случае безналичной оплаты) ИП. Введите информацию о том, что контрагент зарегистрирован как плательщик NAP. Отдельно запишите следующее предложение: «НДС не включен в стоимость услуг: исполнитель является самозанятым или профессиональным плательщиком подоходного налога».

Эксперты КонсультантПлюс рассмотрели, как ФЛП могут перейти на самозанятость. Воспользуйтесь этими бесплатными инструкциями, чтобы все исправить.

С чего ИП начать сотрудничество с самозанятыми

Чтобы официально начать пользоваться услугами фрилансеров, сначала необходимо проверить, действительно ли человек зарегистрирован как плательщик НДС, а затем уже оформлять договор.

Подтверждением того, что лицо состоит на учете в качестве плательщика НАП, является справка, выдаваемая ФНС РФ о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Содержит следующую информацию:

  • ИНН физического лица;
  • паспортные данные лица;
  • дата регистрации и наименование ИФНС, зарегистрировавшей физическое лицо.

Проверить подлинность сертификата можно на портале npd.nalog.ru, используя ИНН проверяемого лица, а также введя дату, за которую запрашивается информация.

После того, как индивидуальный предприниматель убедится, что физическое лицо официально зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, он может приступить к подписанию договора.

В качестве шаблона можно использовать договор оказания услуг (п. 1 ст. 779 ГК РФ).

Специалисты КонсультантПлюс подготовили типовой договор на оказание услуг. Скачать его можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

ИП, с которым работает компания, переходит на НПД. Нужно ли перезаключать договор?

Разъяснения по данному вопросу ФНС дала в Официальном письме ФНС № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019. Эксперты считают, что перезаключение договора не нужно, если это не влияет на соблюдение существенные условия договора. Если условия меняются, то договор должен быть перезаключен.

Существует ряд ситуаций, при которых налоговые органы рекомендуют оформить дополнительное соглашение. Речь идет о случаях, когда исполнитель договора являлся плательщиком НДС и в цену его услуг был включен этот налог.

Так, например, согласно п. 9 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ ИП, применяющий НДФЛ, не уплачивает НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Таким образом, если по договору в стоимость реализации товара включен НДС, заключение дополнительного соглашения позволит урегулировать цены. В этом документе важно указать, что IP начала применять PAN с определенной даты.

Как подключиться к быстрым платежам – общая информация

С октября 2021 года самозанятые смогут принимать оплату через SBP. Данное нововведение позволяет предоставить клиентам удобный платежный сервис и сэкономить средства на банковских переводах. Для данной категории граждан доступны все варианты приема платежей, а также их возврата. При этом предпринимателю не нужно приобретать дополнительное оборудование. Вы можете настроить способ оплаты через банк. Необходимо заполнить заявление в учреждении, вместе с сотрудником банка определить вариант подключения и подписать договор.

Правда, что за самозанятого не платят налоги и взносы?

Если самозанятый не является бывшим работником, клиент не платит ни рубля налога.

Самозанятые не платят подоходный налог, а их клиенты освобождаются от обязанностей фискальных агентов. Самозанятый работник сам платит профессиональный подоходный налог. Он также получает штрафы.

Основным доказательством того, что вам не нужно платить самому, является квитанция об оплате из приложения «Мой налог». Прежде чем переводить деньги от самозанятого работника, возьмите электронную справку о состоянии на текущую дату, также из My Tax. Как вариант, самостоятельно смотрят статус самозанятого в налоговой службе.

Если клиент имеет долгосрочный договор с самозанятым лицом, налоги аннулируются с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Об этом Минфин пояснил в официальном письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Самозанятый работник может добровольно подписаться на уплату взносов в Пенсионный фонд. Самозанятый индивидуальный предприниматель может приобрести страховку на случай болезни и декретного отпуска. Об этом пояснили в Собесе в письме от 28 февраля 2020 года № 02-09-11/06-04-4346. Но оплата добровольных страховых взносов на клиента не переносится.

Какие банки предоставляют услуги эквайринга самозанятым

Для этого можно использовать различные финансовые учреждения:

  1. МТС. Он дает клиентам возможность подключить специальный терминал или совершить покупку онлайн. Достаточно один раз подключить карту к услуге. Это позволит избежать необходимости вводить детали для каждого платежа за продукт или услугу. Для совершения платежных операций средства резервируются на карте, после чего списываются. Самозанятое лицо выставляет счет через Интернет, отправив ссылку.
  2. Сбербанк. Интернет-магазин может подключить мерчант-покупку с помощью терминала. Возможна оплата с помощью QR-кода. Чтобы воспользоваться данной услугой, необходимо обратиться в банк, оставив заявку.
  3. Тинькофф. Если собственного сайта нет, финансовое учреждение позволяет создать его с помощью конструктора. Эта услуга не требует оплаты. Также есть возможность оплатить по ссылке. Карту принимают в любой валюте, но деньги списываются в рублях.

Подходящий вариант необходимо выбрать с учетом условий, предоставляемых финансовым учреждением.

Как оформить договор с самозанятым и какие ещё нужны бумаги?

С самозанятым работником заключается обычный гражданско-правовой договор в зависимости от того, чем он занимается.

Это может быть договор на выполнение работ, с автослесарем, оказание услуг, с фотографом, авторский заказ, с программистом, купли-продажи, на приобретение игрушек ручной работы. Готовая работа принимается в соответствии с актом.

Статья: Как выбрать контракт с подрядчиком

В контракт может быть включен пункт следующего содержания. Исполнитель обязан сообщить клиенту о прекращении применения режима НДП не позднее суток после выписки в налоговой инспекции. Штраф за непредставление. В идеале штраф покроет расходы подрядчика, если налоговые органы доначислят НДФЛ.

Сотрудничать с самозанятыми можно по оферте, когда подрядчик соглашается на письменные правила для всех. Например, дальнобойщик регистрирует учетную запись в службе грузоперевозок и работает по ее правилам.

Агентские договоры, поручения и поручения с самозанятыми не заключаются. Это запрещенные услуги для них.

Если вы сотрудничали с лицом еще до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, перезаключать договор не нужно — налоговое письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Личные документы для самозанятых не оформляются.

Договор между юрлицом и самозанятым. Какие условия прописать?  

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон по сделке и порядок ее совершения. Поэтому налоговым органам рекомендуется в этом вопросе руководствоваться нормами гражданского законодательства.

При составлении договора с самозанятым лицом вы можете ориентироваться на любые договоры ГПХ, которые вы используете в своей работе с другими подрядчиками. Он должен включать следующие положения:

  • дата заключения договора;
  • предмет договора;
  • порядок оказания услуг, соответствие услуг определенным требованиям;
  • описание процедуры приемки, правила подписания акта;
  • последствия в случае несоответствия качества услуг заявленным требованиям;
  • стоимость обслуживания;
  • способы оплаты;
  • права и обязанности сторон;
  • время контракта;
  • ответственность сторон;
  • порядок изменения условий договора;
  • варианты разрешения споров;
  • требования

Помимо стандартных пунктов, перечисленных выше, стоит учесть некоторые важные детали.

В первую очередь не забудьте указать в договоре, что исполнитель является зарегистрированным самозанятым гражданином. Венера Камалова, старший эксперт Совета по предпринимательству при Президенте РТ, также рекомендует включать в договор информацию об их регистрации. Кроме того, он обращает внимание на то, что текст договора должен:

  • прописать освобождение компании-клиента от обязанности по уплате налогов и взносов (можно сослаться на п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ);
  • в нем установлено, что в случае прекращения деятельности и аннулирования самозанятый обязуется уведомить об этом клиента. Можно даже установить ответственность за неуведомление об этом заказчика. Некоторые специалисты считают, что в текст договора должны быть включены условия о неустойках, например, условие о возмещении НДФЛ, взносов, пеней, штрафов, которые грозят заказчику, если независимый исполнитель не сообщит ему об утрате его условия

Когда договор между самозанятым и юрлицом может быть устным?

Согласно части 2 ст. 159 ГК РФ все сделки, которые совершаются одновременно с их совершением, могут быть совершены в устной форме, но есть исключения:

  • сделки, для совершения которых установлена ​​нотариальная форма (сделки юридических лиц между собой и с гражданами, а также сделки между гражданами между собой на сумму более 10 000 рублей, а в случаях, предусмотренных законом, независимо от суммы транзакция);
  • сделки, которые будут считаться недействительными при несоблюдении простой письменной формы.

В Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ разъясняется, что письменный договор не нужен, если услуга оказывается по сделке, оформленной сразу после заключения договора договор. В этом случае заключение договора будет подтверждено оплатой заказчику денежных средств за оказанные услуги.

При осуществлении платежей, связанных с получением доходов от реализации услуг, облагаемых налогом на НПД, самозанятое лицо обязано сформировать и передать организации-заказчику чек (ч. 1 ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ) от 27 ноября 2018 г.). В нем содержится такая информация, как наименование оказываемых услуг и ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя, являющегося заказчиком услуг.

Таким образом, компания, как клиент, может подтвердить свои затраты на оплату услуг с помощью полученного чека.

Прежде чем заключать договор с самозанятым, убедитесь, что он действительно имеет этот статус. Вы можете сделать это двумя способами:

  1. Запросите выписку из заявления «Мой налог» на физическое лицо. В нем можно увидеть обновленную информацию о регистрации человека в качестве индивидуального предпринимателя.
  2. Проверить факт постановки на учет бесплатно можно на сайте ФНС.

ФНС напоминает компаниям, что профессиональный подоходный налог не имеет особенностей оформления платежных документов. Поэтому их оформление при перечислении денег за товары или услуги, оказываемые самозанятыми работниками, осуществляется в общепринятом порядке.

Ограничение расчетов по QR-коду

На 2021 год лимит транзакции составляет 600 тысяч рублей. Но ЦБ планирует увеличить максимальный размер.

Нюансы, которые нужно учесть при заключении договоров с самозанятыми

В какой форме должен быть заключен договор с самозанятым?

Как отмечается в Письме ФНС России от 20 февраля 2019 г. № СД-4-3/2899@, в соответствии с п. 2 ст. 432 ГК РФ договор заключается путем направления оферты (предложения заключить договор) одной из сторон и ее акцепта (акцепта оферты) другой стороной. В этом случае договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта (п. 1 ст. 433 ГК РФ).

В соответствии с пунктом 1 ст. 161 ГК РФ сделки юридических лиц между собой и с гражданами должны совершаться в простой письменной форме (за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения).

Согласно части 2 ст. 434 ГК РФ письменный договор может быть заключен путем составления документа, подписанного сторонами, а также путем обмена письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами, передаваемыми по каналам связи, что позволяет достоверно установить, что документ исходит от контрагента. В свою очередь, электронным документом, передаваемым по каналам связи, признается информация, подготовленная, отправленная, полученная или сохраненная электронными, магнитными, оптическими или аналогичными средствами, включая обмен информацией в электронной форме и по электронной почте.

Надо ли менять условия договора с ИП, перешедшим на уплату НПД с другого спецрежима?

Федеральная налоговая служба рассмотрела этот вопрос в вышеупомянутом Официальном письме № СД-4-3/2899@.

Согласно части 9 ст. 2 Закона № 422-ФЗ индивидуальные предприниматели, применяющие специальный режим в виде НДС, не признаются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации).

Так, если согласно договору в стоимость реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) включен НДС, рекомендуется составить дополнительное соглашение по регулированию цены с указанием, что индивидуальный предприниматель уплачивает НДС с определенного Дата.

В иных случаях перезаключение договора между хозяйствующими субъектами не требуется, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора.

Каков порядок расчетов самозанятых с контрагентами?

При расчетах самозанятого налогоплательщика с покупателем (клиентом) последний через мобильное приложение «Мой налог» (веб-кабинет) формирует и выдает квитанцию.

Проверка будет включать:

  • контрольный номер, дата, время;

  • FI Или физического лица, их НИТ;

  • указание на использование специального режима – «Модальность: НПА»;

  • наименование товара, работы или услуги, их стоимость;

  • ИНН юридического лица (если расчет осуществляется с юридическим лицом);

  • QR код.

Обратите внимание, что в бланке чека не предусмотрено указание ФИО получателя (только ИНН).

Введенная информация будет передана в ФНС и будет сформирован чек.

Чек должен быть передан контрагенту одним из следующих способов:

  • отправлено на мобильный телефон или электронную почту;

  • распечатаны и доставлены лично;

  • предоставляется для считывания чека с мобильного телефона плательщика NAP с использованием QR-кода с помощью телефона клиента.

Отметим, что Закон № 422-ФЗ не устанавливает для пользователей специального режима необходимость использования конкретных видов банковских счетов. Как указано в Информационном письме ЦБ РФ от 19 декабря 2019 г. № ИН-014-12/94, использование такими лицами своих текущих банковских счетов для получения профессиональных доходов не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации.

При безналичном расчете плательщик НПД также выдает контрагенту чек.

Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и вручен покупателю (клиенту) при расчете наличными и/или с использованием электронных средств платежа. При формах расчетов наличными, кроме наличных, чек должен быть сформирован и передан покупателю (клиенту) не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором производились расчеты (ч. 3 ст. 14 Закона от 422-ФЗ).

Обратите внимание: Как следует из положений ч. 8 ст. 15 Закона № 422-ФЗ компания не вправе учитывать расходы при отсутствии чека, сформированного подрядчиком в порядке, установленном ст. 14 Закона № 422-ФЗ.

Можно ли учесть в расходах средства, выплаченные плательщику НПД на основании акта по итогам месяца, а не на основании чеков? В соответствии с ч. 8 — 10 ст. 15 Закона № 422-ФЗ для организаций наличие чека, сформированного плательщиком НАП (продавцом, исполнителем), является обязательным для учета расходов при определении налоговой базы. Акт может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги, для целей налогового учета расходов покупателя, например, при наличии аванса.

Такие разъяснения даны в Письме ФНС России от 20 февраля 2019 г. № СД-4-3/2899@. В нем рассматривается ряд других вопросов, связанных с выдачей чеков самозанятыми.

Например, вам нужно распечатать чеки?

Согласно ч. 4 — 6 ст. 14 Закона № 422-ФЗ чек может быть передан покупателю (клиенту) в электронном или бумажном виде. Чек должен содержать, в частности, его уникальный идентификационный номер — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования. Это означает, что чек можно хранить как в электронном, так и в печатном виде.

Но что делать, если плательщик NAP не предъявил чек за обслуживание клиентов?

Обязанность по передаче чека плательщиком НАП заказчику услуг установлена ​​Законом № 422-ФЗ и соответствует их обязательствам по отражению доходов от реализации указанных услуг в налоговой базе. В случае нарушения данных положений клиент вправе сообщить об этом в ФНС, в том числе с помощью сервиса «Обращение в ФНС России», опубликованного на официальном сайте службы.

Что, если плательщик NPT аннулировал чек после того, как он был доставлен покупателю?

При этом юридическое лицо (ИП), получившее (получившее) возврат средств от плательщика НАП за ранее приобретенные товары (работы, услуги), обязано (обязано) произвести корректировку налоговой базы.

Банковская комиссия

Банки постоянно увеличивают комиссию и ужесточают условия заключения договоров. Поэтому люди пытаются сократить расходы, прибегая к системе быстрых платежей. Комиссия зависит от вида услуг и товаров, за которые платят:

  • льготные категории в виде лекарств, продуктов и образования сопровождаются комиссией 0,4%;
  • прочие покупки — до 0,7%.

По сравнению с приобретением комиссий, преимущества выше.

Как брать деньги у частных лиц

Требуются ли документы? Если сумма сделки между ИП и клиентом более 10 000 ₽, по закону необходимо составить договор, чтобы в случае разногласий в суде сделка была подтверждена, если сумма меньше, по соглашению сторон. Во избежание формальностей стороны обсуждают условия сотрудничества в переписке или устно. Частным клиентам не нужны счета или накладные, достаточно предоставить клиенту данные для оплаты: номер карты, электронный кошелек или номер телефона, к которому привязана карта. Вы можете принять оплату наличными.
Как получить деньги. Физические лица могут платить фрилансерам несколькими способами:

  • на карту любого банка;
  • на электронный кошелек любой платежной системы;
  • денежные средства;
  • через сервис онлайн-платежей на сайте или в социальных сетях.

Отдельная карточка дохода от самозанятости не требуется, но может быть настроена для отделения дохода от бизнеса из других источников. Кстати, банк
не заблокирует
личную карту фрилансера, если он получает деньги от профессиональной деятельности. Для этого нужно уведомить банк о работе со счетом в качестве ИП и предоставить справку. Сертификат формируется в приложении «Мой налог».
Фрилансеры иногда принимают деньги несколькими способами: на разные электронные кошельки и карты разных банков, чтобы клиенты могли выбрать наиболее удобные для себя варианты оплаты.
Важно: самозанятый работник облагается налогом только с платежей, сделанных в приложении «Мои налоги». Как выдавать чеки. Когда фрилансер получает деньги, он выписывает клиенту чек из приложения «Мой налог». На чеке достаточно ввести суть операции: описание платежа и сумму. Нет необходимости предоставлять информацию о клиенте.
что_указать_в_чеке_самозанийтого


В чеке для частного клиента самозанятый указывает суть операции и полученную сумму. Вам не нужно отправлять чек, если клиент не потребует этого.
За работу без чека самозанятому грозит штраф: первый раз — 20% от суммы чека, второй — 100%.
В этом году введен мораторий на штрафы для самозанятых, но с 2021 года они смогут начать работать.

Платить ли комиссию покупатель

Комиссия для покупателя не взимается, если оплата производится с использованием QR-кода. Но он есть при оплате картой или через кредитный счет.

Что будет, если перевести работников в самозанятые?

У работодателя будут большие проблемы, если его поймают на уклонении от официального реестра сотрудников.

Соблюдение нормативных требований контролируется налоговой и трудовой инспекциями. Департамент труда обеспокоен тем, что люди связаны трудовыми обязательствами, но лишены больничных, отпусков и пенсий. Налоговики будут заинтересованы в регулярных перечислениях на счета самозанятых. Подозрительные компании придут с совместными проверками.

Трудовая инспекция подаст в суд, а самозанятых признают наемными работниками в государстве. Предпринимателя заставят оформлять трудовые книжки и сдавать отчеты в налоговую за прошлые периоды. Эта процедура предусмотрена ст. 19.1 Трудовой кодекс Российской Федерации

За сокрытие трудового договора гражданско-правовым договором они будут оштрафованы в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф: от 10 000 до 100 000 ₽.

Налоговая администрация будет ежемесячно взимать дополнительные сборы по подоходному налогу с населения и пенсионному страхованию за каждого самозанятого работника. За уплату налогов после установленного срока будет наложен штраф в размере 40% от суммы долга по ст. 122НК.

Если бы предприниматель содержал целую мастерскую самозанятых, ему пришлось бы платить огромные суммы и подавать множество отчетов.

Условия труда у самозанятых сравнимы с признаками наемного произведения искусства. 15 ТК РФ и Постановления Пленума ВС РФ от 29 мая 2018 г. N 15. Для признания отношений трудовыми достаточно пары совпадений. Сомнения будут интерпретироваться в пользу сотрудников.

Признаки занятости следующие:

– подрядчик сам оказывает услугу, субподряд запрещен;

— исполнитель принимал на себя определенную должностную функцию, не отвечает за результат;

— клиент говорит, как делать работу, как не делать;

— клиентов приводит клиент;

— исполнитель связан графиком работы;

— заказчик закупает расходные материалы и инвентарь;

— исполнителю регулярно платят, что очень похоже на оклад;

— стороны долго сотрудничают, время от времени перезаключают договор;

— исполнитель интегрирован в рабочий коллектив;

— исполнитель не снимается по выходным;

— у исполнителя нет иных доходов.

❌ Вот пример покрытия наемного труда.

Клининговая компания наняла самозанятых для уборки клиентов. Уборщицы получили тряпки, моющие средства и фирменные футболки. Нужно мыть полы по принятым в компании критериям качества и разговаривать с клиентами по сценариям. Уборщики работают посменно.

✅ А вот пример, когда самозанятый работал на себя.

Водитель подключился к сервису Яндекс.Такси. Сервис открыл доступ к программе обработки пассажирских заказов. Водитель работал без графика, принимал заказы, когда хотел. Служба получала деньги от пассажиров, но за счет водителя. Пассажиры могли платить водителю напрямую. Служба приняла комиссию — дело №33-53437/2019.

Источники
  • https://life.akbars.ru/b/kak-samozanyatomu-prinimat-oplatu-s-klientov/1
  • https://kontur.ru/articles/5398
  • https://jump.finance/articles/ekvayring-dlya-samozanyatykh-i-oplata-po-qr-kodu/
  • https://e-kontur.ru/enquiry/1559/kak-rabotat-s-samozanyatymi
  • https://nalog-nalog.ru/samozanyatye/kak-ip-nachat-sotrudnichat-s-samozanyatymi/
  • https://ppt.ru/art/ooo/kak-rabotat-s-samozanyatym
  • https://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a67/1018004.html

[свернуть]
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...