Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД

Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД
Содержание скрыть

Какой бизнес могут вести самозанятые

Официальное название режима самозанятости — профессиональный подоходный налог. То есть те, для кого оказание услуг или выполнение работы является своего рода профессией, имеют право платить НПД. Но в отличие от контрактников, у фрилансеров нет работодателей, они сами находят клиентов на свои услуги.

Вот несколько примеров видов самозанятости, которые Федеральная служба доходов приводит на своем сайте.

Что может фрилансер?

Может ли самозанятый торговать? Судя по этим примерам, к реализации допускается только продукция собственного производства. А может в законе написано разрешить самозанятым продавать товар? Для этого нужно изучить первоисточники.

Налог на профессиональный доход еще не введен в Налоговый кодекс РФ, поскольку является экспериментальным режимом. Нормативные положения НПД установлены Законом № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года.

Бесплатная налоговая консультация

Торговля торговле рознь

Прямого ответа на вопрос, может ли самозанятый заниматься розничной торговлей, в Законе № 422-ФЗ нет. Но есть ограничения, указанные в статье 4. Согласно этим положениям, плательщик налога на профессиональный доход не имеет права торговать:

  • товары, облагаемые акцизами, и товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • товары, предназначенные для перепродажи;
  • полезные ископаемые

В результате остаются только товары собственного производства, что и показала на своих примерах ФНС. Но фрилансеры не могут купить готовый продукт и продать его с собственной прибылью.

Что такое собственное производство

Теперь давайте выясним, что представляет собой продукт собственного производства. Закон № 422-ФЗ не дает такого определения и не ссылается на другой нормативный акт.

Из практики можно сделать вывод, что продукт собственного производства – это продукт, который производится, как говорится, с нуля. Например, шьют платье, пекут торт, делают мебель.

А если купить заготовку и частично ее обработать, это будет продукт собственного производства? Например, покрасить готовые детали деревянной игрушки, собрать их и упаковать как оригинальные изделия?

В этом случае возникает вопрос: какая часть переработки должна быть, чтобы товары были признаны произведенными плательщиком НДС, а не приобретенными для перепродажи? Удивительно, но ответ мы смогли найти только в документе 1993 года, да и то с большими оговорками.

Постановление Правительства РФ от 23 июля 1993 г. № 715 устанавливает порядок определения продукции собственного производства. Правда, здесь речь идет о товарах, предназначенных для экспорта. В соответствии с Постановлением, продукт должен полностью производиться на одном предприятии. Но компания — это сложный имущественный комплекс, в случае с самозанятыми об этом вряд ли можно говорить.

Если говорить о переработке, то для признания продукции собственной, доля добавленной стоимости должна составлять не менее 30% от общей цены. Повторяем, речь идет только о товарах на экспорт, поэтому применять такой подход к самозанятым не совсем корректно. Скорее, это просто точка отсчета.

Что касается судебной практики, то определенные выводы можно сделать из Постановления Президиума ВАС РФ от 14 октября 2008 г. № 6693/08. Иск подан налоговой инспекцией к бизнесмену, работавшему на ЕНВД. В этой модальности, наоборот, нельзя продавать продукцию собственного производства.

Суд признал, что ИП применил ЕНВД на законных основаниях, поскольку единого производственного цикла по пошиву постельных принадлежностей в его случае не было. Отсюда следует, что только та продукция, которая полностью изготовлена ​​самозанятыми работниками из сырья или материалов, признается продукцией собственного производства.

А как быть с сельскохозяйственной продукцией, выращенной на вашем участке? Можно ли облагать налогом профессиональный доход? Здесь ситуация более ясна. Если продукция произведена в личном подсобном хозяйстве, то налог при ее реализации не взимается на основании части 13 статьи 217 НК РФ. И вам не нужно регистрироваться как фрилансер, чтобы продавать такие продукты.

Поэтому до сих пор нет ясности в вопросе определения самоделок. Остается дождаться официальных разъяснений от ФНС. Кроме того, каждый плательщик NAP может получить письменный ответ от налоговой инспекции с описанием своего положения.

Может ли самозанятый продавать на маркетплейсах?

Еще один способ продавать товары фрилансерам — через рынки. До сих пор это можно было сделать только через Wildberries и Ozon. Пока с последними можно работать только в Татарстане. На сайте можно создать витрину, а все организационные вопросы маркетплейс возьмет на себя. За это вы будете платить комиссию с каждого заказа.

Этот метод можно использовать как основной канал продаж или как дополнение к интернет-магазину. У MySklad есть интеграции с Ozon и Wildberries — настроить продажи будет легко. Не забывайте и о социальных сетях, например, витрина ВКонтакте иногда заменяет собой целый магазин.

Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД

Интернет-магазин, торговые площадки или социальные сети: вам нужно смешивать или выбирать каналы продаж на основе ключевых функций. Для удобства мы свели их в таблицу.

Что искать

Конструктор сайтовРынкиСоциальные сети
Скорость запускаБыстроЗависит от сайтаСредства, среда
Наличие конкурентовНетПродавцы на рынкеЕсть
ДоставкаМне нужно подключитьПредоставляет игровую площадкуМне нужно подключить
Что можно продатьЛюбой товарЕсть определенные требования к продуктуЕсть определенные требования к продукту
РасходыРегулируй себяЗависит от сайтаРегулируй себя
Блокирование рисковПодСредства, средаСредства, среда

Самозанятый гражданин, кто это? И другие вопросы, которые часто задают про самозанятость.

Кто такой автономный гражданин

Мы уже говорили о том, как легко открыть себя для самозанятости. Теперь выделим сложные нюансы. Эта форма налогообложения также имеет подводные камни.

Можно ли работать официально и быть самозанятым?

Вы можете иметь постоянную работу, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить профессиональный подоходный налог с дохода.

Важный:
В этом случае нельзя оказывать услуги самозанятого лица своему непосредственному работодателю. Кроме того, вы не можете уволиться с работы и сразу начать сотрудничать с компанией самостоятельно. Со дня увольнения должно пройти не менее двух лет.

Это правило введено для того, чтобы работодатели в интересах экономии не принуждали работников к увольнению и не принимали их в качестве самозанятых. Ведь сверхурочные, отпуска и больничные фрилансерам никто не оплачивает.

Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП?

Можете ли вы быть автономным и автономным одновременно


Блок для статей

Подакцизные и маркируемые товары — нельзя

Самозанятые не могут продавать подакцизные и маркированные товары. Даже самодельные дома или на ферме. Производство таких товаров находится под особым контролем государства. Данное ограничение вытекает из пункта 1 части 2 ст. 4 Закона о подоходном налоге.

  • Специальные налоги: это товары, за которые платят дополнительный налог: специальные налоги. Потому что они могут нанести вред здоровью человека и окружающей среде.

Товары, облагаемые специальным налогом, перечислены в ст. 181 НК РФ:

— чистый этиловый спирт;

— спиртосодержащая продукция с содержанием этилового спирта более 9%;

— алкоголь с содержанием этилового спирта более 0,5% — домашнее вино, пиво, медовуха, ликер, сидр и водка, виноградное и фруктовое сусло, сухое вино;

— табачные изделия, например, самодельный табак для кальяна;

– автомобили и мотоциклы;

— бензин, дизельное топливо и моторные масла.

  • Маркированная продукция – это продукция, маркированная специальным кодом и зарегистрированная в системе мониторинга «Честный ЗНАК». Так государство следит за контрафактной и некачественной продукцией.

Статья: Как брендировать продукт

Необходимо маркировать товары Постановления Правительства № 792-р:

— сигареты и табак;

— духи и туалетная вода;

— шины и диски;

— одежда;

— постельное белье, кухонный текстиль;

— туфли;

— Меховые пальто;

— камеры и фотовспышки;

— лекарства;

— молочные продукты.

Список маркируемых товаров постоянно пополняется. Вы можете следить за ним на сайте «Честный ЗНАК.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Один год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для индивидуальных предпринимателей менее 3 месяцев

Бесплатная пробная версия

Арт Башлыков — автор блога

Привет. Я написал здесь небольшой курс о том, как я создаю свои проекты с нуля, продвигаю их и зарабатываю деньги. Будете ли вы участвовать?

Я собираюсь участвовать!

Совмещение этих двух видов предпринимательской деятельности не запрещено. Это означает, что, не переставая быть индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрироваться как самозанятый и платить налоги на профессиональный доход. Вы должны уведомить инспекцию Казначейства об этом переходе в письменной форме.

Но тогда вам придется соблюдать ряд ограничений.

  1. Отказаться от специальных налоговых режимов: УСН, ЕНВД, ЕСХН.
  2. Не используйте труд наемных работников.
  3. Не продавайте товары, приобретенные у третьих лиц.
  4. Следите за тем, чтобы годовой доход не превышал суммы в 2,4 миллиона рублей.

Примечание:
Такой переход уместен, если предприниматель работал преимущественно с физическими лицами. Налог за работу с юридическими лицами для индивидуальных и индивидуальных предпринимателей одинаков: 6%.

В любой момент ИП может вернуться на прежнюю систему налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСН), закрыв самозанятость, но не позднее, чем в течение месяца со дня закрытия.

Может ли самозанятый продавать товары?

Может ли фрилансер продавать товары

Ответ зависит от того, какие товары вы продаете. Если человек хочет продать то, что он где-то купил, скажем, оптом, то нет. Перепродажа запрещена. Самозанятые могут свободно торговать тем, что они сами произвели.

Например, торты, конфетные букеты, мыло, украшения, глина, кованые изделия ручной работы. Их можно делать на заказ или продавать партиями на рынке, ярмарке, сдавать в аренду другим продавцам для продажи.

Можно ли продавать через интернет как самозанятый?

Если вы можете. Наиболее популярными онлайн-методами являются продажи в социальных сетях и через интернет-магазин. Самозанятый человек может создать свой интернет-магазин с помощью конструктора сайтов или заказать его в веб-студии и начать продавать всем желающим 24/7, не выходя из дома.

Примечание:
Фрилансеры теперь могут открыть свою собственную страницу продукта на торговой площадке AliExpress. Портал взимает комиссию за свои услуги. Но в целом сервис удобный и охват большой.

Каков максимальный доход самозанятых?

Какой максимальный доход самозанятого

Максимальный порог дохода является основным ограничением для самозанятости. Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен хотя бы на один рубль, человек автоматически перестанет быть плательщиком НДС и будет снят с учета как самозанятый.

Примечание:
Ниже приведены несколько вариантов. Открыть деятельность индивидуального предпринимателя или работать с клиентами по гражданско-правовым договорам можно до конца текущего года. Возобновить самозанятость можно будет, но только на следующий год после закрытия.

Как часто самозанятый должен платить налог?

Налоговый период для самозанятых составляет один месяц. Это означает, что 12-го числа каждого следующего месяца самозанятое лицо уведомляется о причитающейся сумме. Налог должен быть уплачен до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Как оплачивает налог самозанятый?

Это самая простая процедура. Фрилансер вводит каждую сумму продаж в приложение. В разделе «Мои налоги» написана сумма, которая начислена в суд.

Как фрилансеры платят налоги

Вы будете получать ежемесячное уведомление о сумме, причитающейся за работу за предыдущий месяц. В уведомлении указаны платежные реквизиты.

Платить налоги можно в любом банке, но проще это сделать в том же приложении «Мой налог». Для того, чтобы платеж списался со счета налогоплательщика, то есть с карты, которая установлена ​​в приложении как основная, необходимо проверить в настройках в разделе «Платежная информация» напротив «Кнопка автоплатежа».

Как фрилансеры платят налоги — платежная информация

Как самозанятые платят в Пенсионный фонд?

Как самозанятые платят в Пенсионный фонд

Самозанятые не обязаны отчислять взносы в Пенсионный фонд, но могут делать это добровольно. В отличие от индивидуальных предпринимателей пенсионные отчисления самозанятых не включаются в налоговый вычет.

Также в приложении можно управлять взносами в ПФР. Есть специальный раздел, где можно сделать оплату за месяц или за весь год.

Как самозанятые платят в Пенсионный фонд

Идет ли стаж у самозанятых?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно понять для себя: кто такой автономный гражданин. Самозанятость не предусматривает записи в трудовой книжке, в Трудовом кодексе такого понятия до сих пор нет. Следовательно, самозанятый работник не состоит в трудовых отношениях, а значит, трудовой стаж в период самозанятости его не устраивает.

Может ли самозанятый оказывать услуги самозанятому?

Может ли фрилансер оказывать услуги фрилансеру

Запрета на это в законе нет. Самозанятое лицо оказывает услуги физическим и юридическим лицам, при этом самозанятое лицо выступает в качестве индивидуального клиента. Это означает, что самозанятый художник будет платить налог в размере 4% от дохода.

В конце концов, если услуга оказывается незнакомому человеку, фрилансер может просто не знать, в каком состоянии находится его клиент. Яркий тому пример – транспортные и многие другие услуги.

Последствия нарушения условий торговли

Если проверка налоговой инспекции установит нарушение хотя бы одного из коммерческих условий:

  1. Плательщик NAP теряет статус самозанятого. Право на применение ИНН будет утрачено с момента отзыва до момента установления нарушений.

    Пример: Плательщик НДС начал перепродажу 10 июля. Нарушение было установлено 2 ноября. Гражданин потеряет статус «автономного» с 10 июля (а не со 2 ноября). Таким образом, все реализуемые товары, в том числе собственного производства, подлежат общему налоговому режиму.

  2. С момента лишения статуса самозанятый работник (независимо от того, имеет он статус индивидуального предпринимателя или нет) обязан исчислять и уплачивать страховые взносы.
  3. О полученном доходе (в нашем примере с 10 июля) предприниматель должен сообщить в ФНС – подать декларацию до 30 апреля.

Таким образом, специальный налоговый режим НАП является экспериментальным. Правоприменительной практики по этому поводу до сих пор нет. Поэтому можно однозначно сказать, что самозанятые граждане должны применять льготное налогообложение только при реализации товаров, произведенных своими руками «с нуля».

Если используется обработка, доработка изделий при изготовлении или на разных этапах работы задействованы художники, в таких случаях лучше всего обратиться в налоговую инспекцию за письменным объяснением.

Далее мы рассмотрим частные способы продажи товаров.

Способы продажи

Фрилансер может открыть собственный магазин. Но важно знать, что плательщик НДС может продавать только изделия ручной работы в своем магазине.

Быстро найти покупателей можно:

  1. На сайтах: доски объявлений Авито, Юла, «Из рук в руки». Вы можете продавать через социальные сети. Вы должны размещать свои объявления с пометкой «ручная работа». Вы можете разместить товар, сделанный своими руками, указав, что заказы принимаются.
  2. Через крупные интернет-магазины (интернет-ритейлеры). Ozon и Wildberries сейчас работают с фрилансерами.

Да, именно так, я делаю коробки из картона ручной работы на заказ. Источник: freepik.com/user6285028

Да, именно так, я делаю коробки из картона ручной работы на заказ.
Источник: freepik.com/user6285028

Интернет-магазины:

  1. Открываются специальные центры по оценке товаров. У Ozon есть центр в Казани.
  2. На своем складе они размещают товар, который выставлен в онлайн-каталоге. У самозанятого есть личный кабинет, где он вращает карты для продажи.
  3. Они принимают платежи от покупателей и осуществляют доставку.
  4. После получения денег они передаются продавцу (самозанятому), взяв комиссию.
  5. На сайте «Ярмарка мастеров», где продаются изделия ручной работы.

Как получить статус самозанятого: варианты регистрации, шаги и необходимые документы

Если вы хотите быть самозанятым, вы должны зарегистрироваться. Сделать это можно любым из 4-х способов:

  • зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика «НДФЛ» на сайте ФНС России;
  • скачать и зарегистрироваться в официальном мобильном приложении ИФНС «Мой налог»; Мы рекомендуем вам выбрать этот вариант, мы дадим вам подробное описание процесса ниже;
  • в уполномоченных банках, например, в Сбербанке»;
  • через Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Место регистрации

Перевод части сотрудников из штата в «самозанятых»

Идея очень заманчивая, но нужно быть очень осторожным, так как ФНС активно следит за этой ситуацией. В случае нарушения работодатель и «самозанятые» сталкиваются с проблемами. На начальных этапах, еще до глобального введения режима, этот вопрос очень активно обсуждался и был одним из самых важных.

Прибыль:

  • снижение налоговой нагрузки на компанию с 43% до 6% (-37%)
  • «легкая» регулировка численности персонала
  • отказ от «конвертов»

В общем, зарплату «самозанятых» платит ЗП + % налога, который они потом платят самостоятельно.

Ограничения:

  1. Должно пройти не менее 2 лет, прежде чем указанный сотрудник сможет работать со своим бывшим работодателем после увольнения. Следовательно, работодателем должно быть другое юридическое лицо и лицо, не аффилированное с предыдущим работодателем (генеральный директор, учредитель).
  2. Работодатель будет иметь меньше влияния на «фрилансеров», но когда дело доходит до составления и закрытия хорошего контракта, это может решить многое. Работодателя интересует конечная эффективность, и здесь должность работника имеет значение гораздо более близкое к работодателю, чем к «наемнику».

Здесь предстоит проделать большую работу и многое просчитать и понять, прежде чем двигаться в этом направлении.

Может ли самозанятый торговать на иностранных площадках?

Еще один вариант продажи товаров для фрилансеров — доступ к зарубежным площадкам, например, на eBay. Но в таком случае непонятно, как правильно сформировать чек в приложении «Мой налог». IRS советует:

  • Дождитесь, пока переводимые из-за границы деньги пройдут валютный контроль и поступят на счет самозанятого. Это будет считаться датой получения выручки от продажи.
  • Перевести полученную сумму в рубли по курсу ЦБ на дату поступления денег на счет.
  • Сформируйте чек в приложении и укажите там доход в рублях.

При этом чек должен быть отправлен покупателю до 9 числа месяца, следующего за расчетным, если самозанятому известны контакты покупателя. Это указано в п. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ.

Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД

Анна начала продавать собственные ремни и сумки на eBay и Etsy. За один месяц они купили семь ремней по 35 долларов каждый. Он выписывал чек за каждую продажу в тот же день, когда товары были куплены. Она перевела доллары в рубли по курсу ЦБ на момент зачисления денег на счет. Итак, 15 мая Анна купила ремень, один доллар в тот день стоил 73,9 рубля. Это значит, что он получил в рублях 2586 рублей, при этом стоимость ремня 987 рублей.

Если покупатель оставлял свой контакт, Анна отправляла ему чек в виде ссылки прямо из приложения «Мой налог» прямо в какой-нибудь мессенджер, например, WhatsApp или Telegram. Вместе со ссылкой на чек прислал небольшое пояснение, что это такое.

Однажды Анна не досмотрела и отправила покупателю бракованный ремень. Он потребовал возмещения. После этого Анна отменила чек в приложении с причиной «возврат товара».

Начать бизнес по производству

Вы можете продавать товары собственного производства и оказывать услуги физическим и юридическим лицам. Самозанятость – идеальное решение для открытия производственного бизнеса.

Примеры:

У вас есть работа, и вам нужна подработка. Вы можете зарегистрироваться как ИП, купить лазерный станок и начать производить продукцию в свободном графике и поставлять ее на такие рынки, как Wildberries, OZON.

Стоимость организации производства колеблется от 150 до 400 тысяч рублей. Срок окупаемости будет определяться временем, которое вы вложите в производство, и вашим талантом продаж. Если создавать продукцию в месяц на 100 тысяч рублей с маржой не менее 40%, то окупаемость инвестиций составит 4-10 месяцев. Отличным решением станет организация занятий в «гараже», тогда аренда не составит значительных расходов.

Ограничение: Вы не можете предоставлять услуги или продавать свою продукцию своему нынешнему или бывшему работодателю. Это будет нарушением налогового режима.

Работа самозанятого с компанией на режиме ОСН (ОРН)

Компании, выбравшие режим налогообложения НДС ОСН (ОРН), являются организациями со значительным оборотом, так как данный режим не имеет ограничений по обороту, найму работников и т.д. Такой клиент желанен всем, но без соблюдения определенных условий работать с таким клиентом не получится.

Компании, работающие по базовому налоговому режиму, уплачивают НДС ежеквартально. При работе поставщика с контрагентом в модальности ОСН (ОРН) в модальности УСН, ЕНВД, НПД покупатель не получает «входящий» НДС и не может уменьшить налоговую базу, что влияет на конечную полезность.

Немного теории для понимания, чтобы работать с компаниями на ОСН (ОРН) и больше понимать их логику поведения и причины принятия решений.

Схема налогообложения для УСН, НПД

Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД


Налоговая схема по УСН, НПД

При специальных налоговых режимах стоимость ведения бизнеса значительно ниже.

Схема налогообложения для ОСН (ОРН)

Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД


Налоговый режим для ДОС (ОРН)
  1. Корпоративный подоходный налог: его величина напрямую зависит от конечных финансовых результатов организации. Налог взимается с полученной организацией полезности, то есть с разницы между доходами и расходами.
    • Налог уплачивается ежеквартально.
    • Для получения данных требуется бухгалтерский учет, что создает дополнительную финансовую нагрузку.
  2. Налог на имущество уплачивается ежегодно.
  3. НДС

Для исчисления НДС необходимо рассчитать сумму НДС, исчисленную при реализации, сумму вычетов по НДС и, при необходимости, сумму НДС, которая должна быть сброшена к уплате.

Суммы НДС, ранее допущенные к вычету по операциям, предусмотренным п. 3 ст. 170 НК РФ.

Формула расчета налога на добавочную стоимость

Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД


Формула расчета НДС

Причина, по которой компании НСУ не заинтересованы в работе с УСН, УСН, заключается в отсутствии «поддерживаемого» НДС, который можно вычесть. Фактически, компании OSN должны добавить 20% НДС к себестоимости продукции.

Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД


Схема, при которой клиент в ОСН теряет НДС при работе с УСН и НДС

Нужно понять и решить для себя, работать с такими клиентами или нет, а если работать, то давать им скидку 20% или хотя бы рассказывать:)

Может ли самозанятый открыть интернет-магазин?

Проще всего организовать торговлю для фрилансера через интернет-магазин. Но продавать там можно только продукцию собственного производства, чужую продукцию там перепродавать нельзя.

Может ли самозанятый продавать товары, чем можно торговать на НПД

С этим столкнулась и Анна. Перед запуском сайта заказал из Китая 100 кожаных браслетов по 120 рублей каждый. Анна планировала продать их по 600 рублей и таким образом убить двух зайцев: увеличить ассортимент и гарантировать возмещение части затрат на производство своей продукции.

Но оказалось, что сделать это невозможно, это будет перепродажа товара; самозанятый человек не может этого сделать. В результате Анна может продавать в Интернете только то, что делает сама.

При этом фрилансерам обычно не нужен полноценный интернет-магазин. Достаточно продающей страницы в интернете, что легко сделать с помощью бесплатного конструктора сайтов.

Фрилансер может принимать платежи в интернет-магазине двумя способами:

  • Рукой. Вам достаточно добавить номер телефона или номер карты на сайт. После подтверждения заказа клиент переводит деньги, отправляет вам чек и отправляет товар.
  • Автоматически. Для этого нужно подключить покупку к интернет-магазину. Поставщик берет комиссию до 3% от суммы каждого заказа.

Второй вариант более удобен: покупатель может выбрать удобный способ оплаты — картой или через электронный кошелек, а вы получаете деньги на счет независимо от способа оплаты.

В то же время это может заставить вас тратить минимум времени на обработку продаж. Просто настройте синхронизацию «Моего склада» и вашего сайта: заказы клиентов будут приходить из интернет-магазина в сервис, а информация об остальных товарах, их характеристиках, фото и модификациях будет приходить. Витрина магазина всегда актуальна и вы сразу видите уведомление о новом заказе или оплате.

Но даже на этом этапе его включать не нужно — настройте автоматические сценарии для однотипных действий, и MySklad, например, изменит статус заказа при поступлении оплаты.

Обращаться

Кто может стать самозанятым: условия и ограничения

Самозанятым может быть любой гражданин РФ или иностранец. Но есть условия и много ограничений для ведения бизнеса по этой схеме.

Условие 1. Региональное

В 2019 году в пилотный проект по ведению данного вида деятельности вошли всего 4 региона: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.

Не то чтобы это самые богатые или самые привилегированные регионы России. Это те регионы, которые добровольно сказали: «Мы готовы присоединиться к этому пилотному проекту. Готовы подготовить юридические документы. Мы готовы поддержать наших налогоплательщиков». В этих 4 регионах проект был протестирован. И каков результат?

С 1 января 2020 года действие проекта будет распространено еще на 19 регионов: Санкт-Петербург, Воронежскую, Волгоградскую, Ленинградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, Красноярский край. Пермь, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийско-Югорский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан.

С 1 июля 2020 года Госдума разрешила всем регионам внедрять ПАН на своей территории. Власти регионов самостоятельно принимают решение об участии в эксперименте и могут ввести данный налоговый режим на своей территории нормативным правовым актом.

Обратите внимание: речь идет о регионах деятельности, а не о регионах проживания. То есть, если вы живете в Москве, но прописаны в Санкт-Петербурге, вы можете подать заявку на РНВ. Причина в том, что его клиенты находятся в Москве.

Вы работаете удаленно? Выход – зарегистрироваться в любом из регионов, где введен NAP и продолжать работать по всему миру. Главное, чтобы хотя бы один ваш клиент был из списка регионов, участвующих в пилотном проекте.

Мы продолжим.

Условие 2. Порог дохода

Маржинальный доход нарастающим итогом не должен превышать 2 400 000 рублей в год. Что означает «общая сумма»? Это означает, что с момента вашей регистрации, например, с 1 января 2019 года, размер вашей прибыли не должен превышать 2 млн 400 тысяч рублей до 31 декабря 2019 года.

Если вы превысили этот доход, то грядут перемены. Для начала вы платите налог на РПД максимальной суммы — 2,4 млн рублей. И тогда вам придется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать новый режим налогообложения, чтобы иметь возможность продолжать работать в прежнем масштабе.

Если разделить 2,4 миллиона рублей на 12 месяцев, то получится 200 тысяч рублей в месяц. Ориентируемся на эту сумму. Но это не значит, что вы не можете зарабатывать больше в месяц. Это означает, что вы не можете заработать больше 2,4 млн рублей в год.

Например, у вас крупный контракт. Вы связали большое количество шапок. Вы его продали и сразу заработали 500 тысяч рублей. Ух ты! Но это не означает, что вы теряете возможность платить НДС. Это значит, что в последующие месяцы вы должны зарабатывать чуть меньше, поэтому всего за год выйдет не более 2,4 млн рублей. Мы смотрим только на растущий итог.

Мы ожидаем повышения порога дохода. Ведь 2,4 млн рублей в год — это не так уж и много, например, для блогеров или бизнес-репетиторов, физруков и т д. Многие из них зарабатывают гораздо больше… Но на сегодняшний день пока 2,4 миллиона в год.

Условие 3. Сотрудники

У вас не может быть наемных работников. Это ограничение вытекает из самого понятия «АВТОНОМНЫЙ».

Условие 4. Вид деятельности

Абсолютно никакая деятельность не может быть сделано. Этот налог покрывает доход, который вы получили после продажи произведенной вами продукции, выполнения работ или самостоятельного оказания услуг.

Продукт – это то, что вы произвели. Например, шарф. Вы купили пряжу, спицы, пуговицы и ножницы, связали шарф и продали этот шарф. Шарф — это продукт.

Если вы купили платок и перепродаете его, это обмен. Этот вид деятельности запрещен.

Повторяем: фрилансеры могут выполнять работу, оказывать услуги и продавать свою продукцию. Единственный способ. Но можно совмещать разные виды деятельности. Пожалуйста, никаких ограничений. Как некоторые ИП, задекларировавшие менее 200 ОКВЭД, которые могут продавать колбасу, оказывать психологическую помощь, собирать букеты на продажу, печь булочки. Все в порядке, все может случиться. У нас такие разносторонние и талантливые предприниматели!

Например, можно совместить физкультуру, онлайн-консультацию и аренду квартиры. Почему бы нет? Если ваши способности это позволяют. Далее мы покажем, как эти действия можно совмещать на практике.

Есть виды деятельности с ответственностью и особыми правилами: таксисты, повара и т.д. Самозанятые этого сделать не могут, поскольку согласно требованиям Санпина и Роспотребнадзора для этого необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае к нему применяются особые правила и на него возлагается большая ответственность. Вы просто не можете, как дорогое телосложение, чтобы сделать это. Но вы можете зарегистрировать IP на NAP. Как это сделать — подробно расскажем в отдельной статье.

Условие 5. Для иностранных граждан

Иностранные граждане могут заниматься самозанятостью в Российской Федерации. Но не все иностранцы, а только граждане стран-членов Евразийского экономического союза: Беларуси, Армении, Казахстана и Кыргызстана. Как зарегистрироваться и какие документы понадобятся, мы расскажем ниже.

А пока мы разбираемся больше и говорим еще о некоторых ограничениях.

Кто не может стать самозанятым:

  1. «Лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке (средствам идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации).»
    Специальные налоги, например, на алкоголь: нельзя водить и продавать нелегальный алкоголь. Машинное масло, если оно производится.
  2. А помните об обязательной маркировке продуктов, которая набирает обороты? Речь идет, например, об обуви, теперь она уже подлежит обязательной маркировке: по новым правилам производители обязаны маркировать упаковку. И каждый день приближается дата, когда вступит в силу запрет на продажу немаркированных излишков продукции. И как все это будет сочетаться с самозанятостью, пока неизвестно. Возможно, они внесут какие-то коррективы в программу. Ведь есть много тех, кто шьет, ткет, творит своими руками… И хочет легально продавать свою продукцию, в том числе и обувь.

    Мы подождем, посмотрим и обязательно будем держать вас в курсе.

  3. «Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи товаров, используемых ими для личных, бытовых и (или) иных подобных нужд».
  4. То есть перепродажа товара, как мы писали выше. Обувь куплена и обувь продана, вы не можете этого сделать.

  5. «Лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.»
  6. Например, если вы нашли на своем участке нефть в Московской области и хотите ее продать. Но в этом случае мы уверены, что вам не будет в тягость открыть ООО и развернуться по максимуму. Это весело, конечно. Но в теории это возможно.

  7. «Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основании агентского договора, договоров комиссии или агентских договоров, за исключением случаев осуществления такой деятельности при условии использования налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при осуществление расчетов с клиентами за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.»
  8. Например, любые работы по договору комиссии. Когда вы берете имущество у кого-то и продаете это имущество от его имени. Так работает, например, Wildberries: вы берете товар на комиссию и как агент продаете его нам как конечному покупателю.

  9. «Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы которых облагаются НДФЛ, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.»
  10. Пример: Вы парикмахер. Вы оказываете услуги, но также хотите продавать шампуни и средства для укладки. Вы не можете продавать товары, которые не собственного производства в соответствии с NAP. Это означает, что вы должны платить налоги с продажи косметики по другому налоговому режиму. Это уже нельзя совмещать. Или вы регистрируетесь как ИП и работаете на любом налоговом режиме, кроме НДС, и торгуете. Или вы самозанятый в НПА и не продаете продукцию, которую не создали своими руками.

    Несколько налоговых режимов не могут быть объединены.

Если условия вас устраивают и вы готовы идти дальше, мы расскажем, как добиться статуса самозанятости, а точнее, как зарегистрироваться.

Источники
  • https://www.regberry.ru/malyy-biznes/mozhet-li-samozanyatyy-prodavat-tovary
  • https://www.moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/chem-gde-i-kak-mozhet-torgovat-samozanyatyy-gid-po-kanalam-prodazh/
  • https://artbashlykov.ru/samozanjatye-razbiraem-vse-njuansy/
  • https://e-kontur.ru/enquiry/1573/samozanyatye-i-tovary
  • https://moneymakerfactory.ru/spravochnik/chem-mojet-torgovat-samozanyatyiy/
  • https://www.webasyst.ru/articles/samozanyatost-komu-podkhodit-i-kak-zaregistrirovatsya/
  • https://rsbis.com/ru/articles/82-samozanyatyy-v-proizvodstve-i-na-rabote

[свернуть]
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...