Самозанятые граждане в 2022: виды деятельности и налоги

Самозанятые граждане в 2022: виды деятельности и налоги
Содержание скрыть

Кто может перейти на специальный налоговый режим

Это могут сделать физические лица и индивидуальные предприниматели, работающие в России. Кроме того, право на самозанятость имеют некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Кыргызстана. Они могут применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.

Выбрав особый режим самозанятости, вы сможете осуществлять те виды деятельности, доходы от которых облагаются НДФЛ, но без необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Эти мероприятия включают в себя:

  • оказание косметических услуг на дому;
  • фото и видеосъемка по запросу;
  • продажа продукции собственного производства;
  • празднование событий и праздников;
  • юридические консультации и бухгалтерия;
  • удаленная работа через электронные площадки;
  • снять квартиру на сутки или на длительный срок;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • строительные работы и ремонт помещений.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятого лица не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб в год (сумма дохода в месяц может варьироваться в большую или меньшую сторону, главное, чтобы общая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Те, кто продает товары, облагаемые специальными налогами, такие как алкоголь или бензин, не могут пользоваться особым режимом. Вы также не можете использовать:

  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением реализации товаров, используемых ими для личных, бытовых и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лица, у которых есть работники, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основании агентских договоров, договоров комиссии или агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по поставке товаров и приему (перечислению) платежей за эти товары (работы, услуги) в интересах других людей;
  • лица, применяющие иные налоговые режимы, предусмотренные частью 1 НК РФ, либо осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных налоговых режимов и исчисления НДФЛ налога на доходы от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Это местонахождение налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физическое лицо уведомляет налоговую инспекцию по месту своей деятельности о переходе на применение особого режима.

Какие правила действуют в этом случае:

  • если самозанятый работник осуществляет деятельность на территориях нескольких субъектов Российской Федерации, то он вправе самостоятельно выбирать субъект, на территории которого он осуществляет деятельность;
  • место деятельности может быть изменено только один раз в течение календарного года;
  • если самозанятый работник прекращает осуществлять деятельность на территории выбранного субъекта, то для целей применения специального режима он выбирает другого включенного в эксперимент субъекта, на территории которого он осуществляет деятельность, не позднее конец месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
  • при смене места деятельности лицо считается осуществляющим деятельность на территории другого субъекта с того месяца, в котором он выбрал этот субъект.

Самозанятый гражданин, кто это? И другие вопросы, которые часто задают про самозанятость.

Кто такой автономный гражданин

Мы уже говорили о том, как легко открыть себя для самозанятости. Теперь выделим сложные нюансы. Эта форма налогообложения также имеет подводные камни.

Можно ли работать официально и быть самозанятым?

Вы можете иметь постоянную работу, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить профессиональный подоходный налог с дохода.

Важный:
В этом случае нельзя оказывать услуги самозанятого лица своему непосредственному работодателю. Кроме того, вы не можете уволиться с работы и сразу начать сотрудничать с компанией самостоятельно. Со дня увольнения должно пройти не менее двух лет.

Это правило введено для того, чтобы работодатели в интересах экономии не принуждали работников к увольнению и не принимали их в качестве самозанятых. Ведь сверхурочные, отпуска и больничные фрилансерам никто не оплачивает.

Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП?

Можете ли вы быть автономным и автономным одновременно

Что делать, если лишились статуса самозанятого

Плательщик NAP может потерять этот статус по ряду причин:

  • Он стал автономным, но не подпадает под такие категории, как оккупация или территория.
  • От других налоговых режимов не отказались, на это есть месяц с момента регистрации в приложении «Мой налог».
  • За год он заработал более 2,4 млн рублей.
  • Они наняли сотрудника по трудовому договору.

В таких случаях статус самозанятости будет аннулирован с момента нарушения условия. При этом доход, полученный вне статуса плательщика NAP, будет облагаться другими налогами. Физические лица платят НДФЛ, индивидуальные предприниматели меняют налоговый режим.
Пример
Моя знакомая решила совместить УСН и НАП: зарегистрировалась как ИП и месяц не меняла налоговый режим. Но он не мог одновременно сдавать в аренду коммерческую недвижимость, платя по УСН, и давать консультации как самозанятый. Ее принудительно лишили статуса плательщика NAP. Пришлось сняться с учета как самозанятый, аннулировать чеки, написать заявление на налоговую декларацию и платить налоги по УСН.
Штрафы за выбор неправильного налогового режима не предусмотрены. Но налог пересчитывается по другой системе налогообложения, и ИП будет дополнительно платить страховые взносы. Профессиональный подоходный налог за период, когда вы не имели права заниматься самозанятостью, можно вернуть по письменному запросу в ФНС.

Не выдали чек по запросу клиента

Для каждого платежа вы генерируете чек. Кроме того, они должны сделать это в течение определенного периода времени:

  • Полученные деньги наличными, по номеру карты или электронного кошелька; вы должны создать чек немедленно.
  • Клиент оплатил через посредника или отправил деньги на реквизиты расчетного счета, до 9 числа следующего месяца.

Есть одно уточнение: если брокер сам выдает покупателям кассовые чеки, то он не обязан передавать им их чеки из приложения «Мой налог». Просто введите общую сумму дохода в заявку на расчет налога и выпишите чек на общую сумму посреднику.
Посредник также может собрать данные обо всех сделках самозанятого лица в единый отчет. Итак, Яндекс. Такси учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, затем формирует единый чек для водителя-самоучки и отправляет в приложение «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать клиентам чеки.
Чек можно оформить на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, или в электронном виде, по электронной почте или СМС, в социальных сетях или мессенджерах. Другой вариант — отобразить квитанцию ​​на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код.
Когда клиент запрашивает чек, вы должны выписать его соответствующим образом. Если клиент ничего не заказывал, стоит предложить чек и уточнить способ его отправки.

Варианты отправки чеков в приложении «Мой налог» Не обязательно навязывать чек и просить у клиента номер телефона или адрес электронной почты, но при обращении можно отправить ссылку на чек в ВКонтакте, Facebook или Whatsapp, что по по закону самозанятые должны выписывать чеки, плательщик ничего делать не обязан.
Как наказываются правонарушения? Нарушение — отсутствие галочки в приложении. Если это было выявлено в первый раз, заплатите одну пятую часть выигранной суммы, если во второй раз, заплатите всю сумму.
Если данные о доходах самозанятого лица не будут переданы в ФНС через посредника, то ему грозит штраф – 20% от суммы сделки, но не менее 200 ₽. Самозанятых штрафовать не будут.
Опять же, о применении санкций на практике пока не сообщается. Но помните: налоговики имеют право проверить ваши записи в приложении за предыдущие периоды.
Как избежать наказания. Создавайте чеки для каждой продажи и предлагайте их покупателям. Если клиент категорически отказывается, а потом жалуется на вас в налоговую, можете предоставить переписку, что вам предлагали чек. Но главное подтверждение — это сам документ в приложении «Мой налог».

Кто такие самозанятые, которые могут перейти на спецрежим?

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местонахождение которых находится на территории любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент, вправе применять специальный налоговый режим (статья 2 п. 1 Закона № 422 — ФЗ).

Регистрироваться в регионах, где проводится эксперимент, не нужно. Регистрация связана с местом деятельности. Если самозанятый работник осуществляет деятельность на территории нескольких субъектов Российской Федерации, то он вправе самостоятельно выбрать место регистрации.

При этом особый режим может применяться только к профессиональным доходам, то есть доходам физических лиц за деятельность, в которой они не имеют работодателя и не привлекают работников, на которых заключены трудовые договоры, а также доходы от использование имущества.

Также есть ограничение по сумме дохода – не более 2,4 млн рублей в год. Важно, что в течение всего установленного периода эксперимента максимальный доход не может быть снижен.

Также существуют ограничения по виду деятельности (например, не распространяется на торговую, брокерскую деятельность) и по виду доходов (не распространяется на доходы от продажи недвижимости и транспорта; от продажи долей в уставный капитал, переход права собственности на недвижимое имущество (кроме арендного жилья (аренды).

От каких налогов освобождены самозанятые

  • Физические лица: от НДФЛ, в отношении доходов, подлежащих обложению НДФЛ;
  • Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ по доходам, облагаемым налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от взносов фиксированного страхования (Однако , в других специальных режимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если доходов в течение налогового периода нет, то обязательных или фиксированных платежей нет. При этом самозанятые работники участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание.

Бухгалтерия онлайн для ИП, которые не разбираются в бухгалтерии. ИП для новичков — подарок на год!

Бесплатная пробная версия

Постановка самозанятого на учет  

Желающие воспользоваться специальным налоговым режимом должны зарегистрироваться в качестве профессионального плательщика НДФЛ.

Это можно сделать за считанные минуты с помощью различных инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог»; кабинет налогоплательщика «НДФЛ» на сайте ФНС.

Однако проще всего использовать мобильное приложение «Мой налог».

Как работает приложение My Tax для фрилансеров

Алгоритм регистрации включает следующие шаги:

1. Отправка пакета необходимых документов в налоговую:

  • запросы на регистрацию;
  • копии паспорта и фотографии лица (не требуются при наличии у гражданина РФ доступа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).

Заявление, копия паспорта, фото физического лица формируются с помощью мобильного приложения «Мой налог» (его можно скачать в Google Play и App Store), и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог», не позднее дня, следующего за днем ​​подачи заявления.

Налоговый орган вправе отказать в регистрации в случае обнаружения противоречий или несоответствий между представленными документами и имеющейся у налогового органа информацией (в этом случае налоговый орган указывает на противоречия и предлагает повторно представить документы).

Датой регистрации физического лица в качестве налогоплательщика является дата подачи соответствующего требования в налоговый орган.

Иностранцы также могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», но только по ИНН. Паспортная регистрация будет невозможна.

Снятие самозанятого с учета

Отмена возможна по двум причинам:

  • при отказе лица от применения специального режима;
  • при несоответствии физического лица требованиям ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ, то есть входит в перечень лиц, не имеющих права применять специальный налоговый режим. В этом случае налоговый орган снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без запроса, и уведомляет об этом через приложение «Мой налог».

В случае отказа физического лица от применения специального режима потребуется заявление. Датой снятия с учета является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. Также налоговый орган предупреждает о снятии через приложение «Мой налог», не позднее суток после подачи налогоплательщиком соответствующего запроса.

После списания налогов лицо имеет право на перерегистрацию при отсутствии недоимок по налогам, долгам по пеням, налоговым пеням.

Почему закон называется экспериментом?

Потому что правительство еще не знает, будет ли оно достаточно эффективным, чтобы ввести его на постоянной основе. С 2019 по 2028 год закон действует для четырех регионов: Москвы, Московской, Калужской областей и Республики Татарстан.

Закон «апробируется» в этих регионах, выявляются достоинства и недостатки, попутно вносятся дополнения и изменения. Цель — получить к 2028 году четкую и готовую картину того, как должен работать закон, чтобы всем было комфортно.

Объект налогообложения у самозанятых

Объектом налога является доход от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

В свою очередь существует целый перечень доходов, которые не признаются подлежащими налогообложению:

  • полученные в рамках трудовых отношений;
  • продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от перехода права собственности на недвижимое имущество (кроме аренды (аренды) жилых помещений);
  • государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи внаем (аренду) жилых помещений;
  • от реализации товаров, используемых налогоплательщиками для личных, бытовых и (или) иных подобных нужд;
  • от реализации долей в уставных капиталах (долей) организаций, паев паевых инвестиционных фондов кооперативов и паевых инвестиционных фондов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • осуществлять деятельность по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом;
  • оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) являются работодатели этих лиц или лица, являвшиеся их работодателями менее двух лет назад;
  • деятельности, предусмотренной п. 70 ст. 217 НК РФ, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с п. 7 ст. 83 НК РФ;
  • об уступке (уступке) прав требования;
  • в видах;
  • управления арбитражем, деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатуры.

Порядок признания доходов у самозанятых

Датой получения дохода от реализации товаров или услуг считается дата поступления соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках или самостоятельно на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров комиссии, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доходом будет считаться доход, полученный налогоплательщиком в последний день месяца, в котором посредник получает деньги.

Физические лица-предприниматели, ранее применявшие иные специальные режимы, не признают доходом при исчислении налога доход от реализации товаров или услуг, уплата (частичная уплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для временных работников учета, если эти доходы подлежат налогообложению в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период, предшествующий переходу на уплату налога.

Налоговая база и налоговый период

Налоговая база – это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, которое подлежит налогообложению. Он определяется отдельно по видам доходов, для которых устанавливаются разные налоговые ставки.

Для определения налоговой базы учитываются доходы исходя из начисления с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, полученных ранее в оплату (аванс) за товары или услуги, доход налогового периода, в котором получен доход, уменьшается на сумму возврата.

Налогоплательщик вправе исправить ранее представленные сведения о сумме расчетов, приводящие к завышению сумм налога, в следующих случаях:

  • при возврате денежных средств, полученных в качестве оплаты (предоплаты) товаров или услуг;
  • если информация введена неверно.

Излишне уплаченная сумма налога подлежит возмещению очередными платежами налогоплательщика, возврату недоимки, недоимки по пеням и штрафам за налоговые преступления только по налогу на профессиональные доходы либо подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Налоговым периодом является календарный месяц.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятое лицо уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физическим лицам, и 6% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг индивидуальным предпринимателям (для использования в хозяйственной деятельности) и юридическим лицам сущности. Чиновники гарантировали, что условия не ухудшатся в течение 10 лет.

Алгоритм исчисления и уплаты налога на профессиональный доход

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая инспекция направляет самозанятым через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, подлежащей уплате. В уведомлении уже указаны необходимые реквизиты для оплаты.

Налог уплачивается:

  • не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • по месту деятельности.

Налоговую декларацию подавать не нужно.

В случае несоблюдения самозанятым работником установленного срока налоговый орган не позднее 10 календарных дней, следующих за днем ​​истечения срока уплаты налога, направляет ему требование об уплате налога, а также сведения о коллекторские меры.

Сумма налога исчисляется как процент налогооблагаемой базы, соответствующий виду налога, а при применении разных ставок – как сумма, полученная путем сложения сумм налогов, исчисленных отдельно, как процентов налогооблагаемой базы, соответствующих виду налога виды налоговых ставок с учетом уменьшения суммы соответствующего налога на сумму налогового вычета.

Если сумма налога, подлежащая уплате в конце налогового периода, не достигает 100 рублей, то эта сумма прибавляется к сумме налога, подлежащей уплате в конце очередного налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно дать налоговому органу право направлять соответствующие поручения в банк.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4%, если они являются физическими лицами.

— 6%, если это юридическое лицо.

Фрилансеры могут работать одновременно для населения и для корпоративных клиентов. Налог на каждый доход считается отдельно.

Василий — независимый дизайнер. Подготовили лендинг для ООО «Счастливый клиент». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1 800 ₽ налога. Затем Василий помогал друзьям знакомых украсить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1 200 ₽ налога. Доход тот же, а налог разный, потому что первый заказ для компании, а второй для физического лица.

Самозанятые платят налоги только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не облагаются NAP или вообще не облагаются налогом. Вот некоторые примеры:

— Продается личная машина или квартира. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, они платят 13% НДФЛ%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников налогом не облагаются.

Друг вернул долг. Если кредит беспроцентный, нет финансовой выгоды, поэтому нет налогов.

Налог на профессиональный доход уплачивается каждый месяц. Вам не нужно возиться с расчетами – налоговая инспекция рассчитает сумму сама. Вы получите платеж до 12 числа следующего месяца. Оплатите до 25. Или «подпишитесь» на NAP: настройте автоматическую оплату с банковской карты.

Штраф для самозанятых

При всех привилегиях и льготах самозанятым нужно готовиться к штрафным санкциям в случае неуплаты налога на профессиональный доход. Предполагается, что сумма штрафа будет равняться сумме дохода, полученного самозанятым работником.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выдачи чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взиматься штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выдан чек. Повторное нарушение в течение 6 месяцев влечет за собой штраф на общую сумму расчетов, по которым не сформирован чек.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

Разъяснения по данному вопросу даны в Письме ФНС от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@.

Индивидуальные предприниматели, на которых распространяется упрощенный налоговый режим, единый сельскохозяйственный налог, могут приступить к уплате налогов за свой счет, уведомив об этом налоговый орган в месячный срок со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика данного налога.

Вы можете перейти на прежние специальные режимы в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого необходимо в течение 20 календарных дней со дня снятия с учета в качестве налогоплательщика данного налога уведомить налоговый орган.

Официальные разъяснения по вопросам применения налога для самозанятых 

Депутат Госдумы Андрей Макаров подчеркивает, что «закон дает право, но не обязывает». «Это не устанавливает дополнительных налоговых проверок или возможности того, что кого-то поймают на неуплате налогов». Наличие этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность по уплате налогов и сборов.

На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, поступающим от граждан.

Относятся ли к самозанятым те, кто оказывает разовую помощь?

Не применять. Важен факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям копать огороды, а они на этом зарабатывают. Однако если вы однажды помогли соседу вскопать огород, это не будет распространяться на оказание услуг.

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого?

Возможно, если вы считаете, что эта модальность для вас более выгодна. Но главная цель закона о самозанятости — позволить людям, которые еще не зарегистрированы, покинуть «серую зону.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?

Могут, как и любой гражданин.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они поступят в областной бюджет по месту эксплуатации. Регионы смогут распределять их и направлять часть доходов муниципалитетам.

«И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы производят выплаты в Фонд обязательного медицинского страхования за неработающее население. Как только человек выйдет из «серой» зоны, 1,5% уплаченного им налога будет зачислено в ФОМС, и регион уже не будет платить за него в ФОМС», — отмечает Андрей Макаров.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Вы можете выбрать наиболее подходящий для вас регион для регистрации. Не во всех регионах нужно регистрироваться.

Разъяснения по данному вопросу также содержатся в Письме ФНС России от 21 февраля 2019 г. № СД-4-3/3012@.

Дизайнер работает с зарубежными стоковыми платформами. Подпадает ли он под закон о самозанятых?

Этот вид предпринимательской деятельности также будет подпадать под действие нового налогового режима. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты налога на прибыль, поскольку объектом налога является выручка от реализации.

В зависимости от особенностей конечного покупателя товаров (работ, услуг) профессиональные налогоплательщики будут обязаны применять ту или иную налоговую ставку (4% при реализации физическим лицам и 6% при реализации организациями или индивидуальными предпринимателями).

Следует отметить, что профессиональные плательщики налога на прибыль при реализации товаров (работ, услуг) с использованием механизмов посредничества должны уделять особое внимание идентификации конечного покупателя.

Айк Сафарян
Партнер налоговой практики CMS, Россия

Для компаний, приобретающих товары у самозанятых, предусмотрена льгота. Как это будет работать?

Законом установлено, что выплаты организаций или индивидуальных предпринимателей физическим лицам, уплачивающим профессиональный подоходный налог за реализованные товары, работы и услуги, включенные в налоговую базу, не признаются облагаемыми налогом на страховые взносы.

Таким образом, корпоративные налогоплательщики получат возможность уменьшить налоговую базу страховых взносов при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых работников.
Айк Сафарян
Партнер налоговой практики CMS, Россия

Нужна ли самозанятому печать?

Прежде всего, следует знать, что отдельного федерального закона об обязанности печати нет. Это первое.

Во-вторых, самозанятый работает через мобильное приложение «Мой налог» и другие закрывающие документы, кроме как не выдавать чек из этого приложения. Следовательно, штамп для этого не нужен.

Но при этом, если самозанятый планирует работать с юридическими лицами, ему придется заверять документы. Только сегодня документы заверяются подписью уполномоченного лица. Ведь для официальных документов достаточно подписи с расшифровкой. (Другое дело, что многие фирмы настолько привыкли к штампам на документах, что требуют их там, где они не нужны).

Запретов на получение штампа для самозанятых также нет. Поэтому оформлять его имеет смысл только в том случае, если самозанятый планирует работать с юридическими лицами (не забывайте, что вопрос перечисления платежей на счета еще не до конца ясен), либо самозанятый планирует работать иметь официальный контракт.

Во всех остальных случаях печать будет лишь пустой тратой денег.

Но если вы все-таки решили заказать принт, что должно быть в вашем принте?

  1. Полное имя
  2. БАНКА
  3. Указание на то, что вы являетесь плательщиком НДС.

Любые дополнительные данные предоставляются на усмотрение самозанятого лица.

Теперь давайте перейдем к следующему глобальному вопросу.

 

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Преимущества:

— Налог — 4-6%. Приложение автоматически рассчитает налог и подготовит платеж.

— Отсутствие страховых взносов. Когда бизнес стоит на паузе, вам не нужно переплачивать.

— Нет онлайн оплаты. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Никаких отчетов. Налоговая видит все ваши платежи, вам не нужно получать документы с укрупненными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсии. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж заморожен. Но выход есть: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к фрилансерам: существует стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваши контрагенты могут быть обеспокоены тем, что вы можете быть уволены в любое время. Если это так, вы можете предложить прописать в договоре условие о том, что вы должны заблаговременно уведомлять об изменении статуса.

Налоговый вычет для самозанятых 

Налогоплательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, исчисленных нарастающим итогом.

Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

  • в связи с исчислением налога по налоговой ставке, указанной в п. 1 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1% от дохода;
  • в связи с исчислением налога по налоговой ставке, указанной в п. 2 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2% от дохода.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Самозанятые — 2022: что изменится  

Помимо того, что сейчас в эксперименте участвуют все регионы, с 1 июля 2020 года получить статус самозанятого можно с 16 лет.

Возможность применения оплаты через Систему быстрых платежей

С 1 октября 2021 года фрилансеры могут принимать оплату товаров и услуг через Систему быстрых платежей (СБП) (информация Банка России от 1 октября 2021 года). Это позволит вам сэкономить, принимая безналичные платежи. Для самозанятых действует льготная ставка: комиссия банка не должна превышать 0,4% от суммы платежа, но не более 1500 руб. Для настройки этого способа оплаты необходимо обратиться в банк.

Фрилансеры могут использовать все варианты приема платежей: по QR-коду, по платежной ссылке, по подписке.

Возможности на уровне малого бизнеса

Период пандемии показал, что государство готово уравнять права самозанятых с правами малого бизнеса. Неоднократно поднимался вопрос о возможности их привилегированного участия в контрактации. С апреля 2020 года таким правом пользуются самозанятые.

Участие самозанятых в заключении договоров: особенности и условия

Ответственность и проверки

Федеральная налоговая служба разработала скоринговую систему на основе больших данных, чтобы отлавливать недобросовестных работодателей, подменяющих трудовые отношения контрактами с самозанятыми работниками.

Уже выявляются хитрые схемы, когда работодатели, например, заменяют штатных сотрудников самозанятыми, чтобы сэкономить на страховых взносах и налогах. Система анализирует периодичность и источники оплаты, взаимоотношения самозанятых работников, их клиентов и бывших работодателей, после чего в группу риска попадают организации с признаками нарушений.

О легальных формах сотрудничества с фрилансерами мы писали в статье «Как компании работают с фрилансерами».

Платформа для найма самозанятых

Известно, что SuperJob запустила платформу для привлечения фрилансеров к сотрудничеству. У работодателей появилась опция «Индивидуальные предприниматели и индивидуальные предприниматели» в фильтре поиска кандидатов. Он позволяет определить, готов ли заявитель работать в качестве индивидуального предпринимателя или индивидуального предпринимателя.

Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с самозанятостью?

Вы можете совмещать работу на полную ставку с самозанятостью и одновременно открывать ИП.

Доход, который самозанятый получает по основному месту работы, он декларирует по месту работы. В законе говорится о деятельности, за которую он получает вторичный доход, который нигде не фиксирует по документам. Например, в обычной жизни вы официально продаете картошку, а ваш работодатель удерживает налоги. А днем ​​этот человек переводит статьи. Эту деятельность можно оформить как самозанятость. И тогда у прокурора не будет вопросов.
Василий Воропаев
Основатель и генеральный директор платформы для работы с IT-специалистами Rubrain.com

Источники
  • https://kontur.ru/articles/4818
  • https://artbashlykov.ru/samozanjatye-razbiraem-vse-njuansy/
  • https://life.akbars.ru/za-chto-shtrafuyut-samozanyatyh
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/482420/
  • https://businessmens.ru/article/vse-o-samozanyatyh
  • https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd

[свернуть]
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...