Как оформить самозанятость через Госуслуги в 2021 году — пошаговая инструкция — nalog-nalog

Как оформить самозанятость через Госуслуги

Налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим, в котором можно работать без открытия ИП или ООО (ч. 1 ст. 2 Федерального закона «Об осуществлении…» от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ) . Плательщику все равно придется зарегистрироваться в налоговой службе, однако процедура регистрации, в отличие от процедуры открытия ИП или ООО, предельно проста – получить статус самозанятого можно не выходя из дома.

ВНИМАНИЕ! Непосредственно в Госуслугах нет возможности подать заявку на регистрацию в качестве ИП, однако через сайт можно получить логин и пароль для доступа к специальному приложению «Мой налог», в котором можно пройти регистрацию.

Для оформления самозанятости через Госуслуги вам потребуются:

1. Войдите в Государственные службы и подтвердите свою учетную запись, если вы еще этого не сделали.
2. Воспользуйтесь приложением «Мой налог» или личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.

После регистрации налоговая инспекция не будет присылать бумажное уведомление, подтверждающее тот факт, что вы теперь являетесь самозанятым. Если вам нужен документ, вы можете загрузить его самостоятельно из приложения «Мой налог». Свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика КРЭР будет подписано электронной подписью. Это значит, что он имеет такую ​​же юридическую силу, как и обычный бумажный документ с печатью и подписью.

Как зарегистрироваться через приложение

КонсультантПлюс предлагает множество готовых решений, в том числе, как легализовать свою деятельность самозанятым гражданам. Если у вас еще нет доступа к системе, подпишитесь на бесплатную пробную онлайн-версию. Вы также можете получить текущий прайс-лист K+.

Чтобы стать самозанятым через Госуслуги с помощью приложения, необходимо:

1. Загрузите приложение «Мой налог» на свой смартфон для iOS или Android.
2. Запустите приложение и в открывшемся окне выберите способ регистрации из предложенного списка: «Через Портал госуслуг».
3. Введите логин и пароль для Госуслуг.
4. Выберите регион, в котором будете работать.
5. Подать заявление о регистрации в качестве налогоплательщика КРЭН. Вам не придется заполнять документы вручную: приложение автоматически сформирует заявление на основе данных, которые уже загружены в Госуслуги.
6. Дождитесь подтверждения регистрации; оно должно поступить не позднее дня, следующего за днем ​​подачи запроса.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход является льготным налоговым режимом. С налоговым вычетом это становится конфеткой. По этой причине самозанятые вначале платят меньше налогов.

Обычные налоговые ставки составляют 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц. В первый раз самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за вычетом 10 000 руб. Ставки остаются ниже, пока вы не используете полный вычет.

Налоговая инспекция применяет вычет при расчете налога автоматически. Каждый предприниматель проводит его в своем темпе: у кого-то месяцы, у кого-то годы.

Когда вычет заканчивается:

— При доходах только от физических лиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 долларов в месяц. У вас будет 20 месяцев налоговых льгот по ставке 3%.

— С доходом только от юридических лиц — после 500 000 ₽. Если вы заработаете 50 000 ₽ в месяц, у вас будет 10 месяцев льготных налогов по ставке 4%.

Пошаговая инструкция регистрации через «Госуслуги»

Заходим на сайт «Моя налоговая» lknpd.nalog.ru, смотрим варианты регистрации и входа, выбираем «Госуслуги» и «Зарегистрироваться»:

Появится приветственное сообщение от сервиса, читаем и нажимаем «Далее»:

Появляется уведомление о согласии на обработку персональных данных. Нажмите на две галочки, чтобы получить согласие, а затем можно продолжить, нажав на кнопку «Принять»:

Следующий шаг — «Предупреждение». Не нужно паниковать: уйти из самозанятости может быть так же просто, как подать заявление. Если вы точно хотите стать самозанятым, нажмите «Принять»:

На данном этапе осуществляется интеграция с сервисом «Госуслуги», который перенаправит в «Личный кабинет налогоплательщика» (такой кабинет есть у всех налогоплательщиков в РФ автоматически).

Затем идет интеграция с ИНН. Для этого необходимо привязать «Личный кабинет налогоплательщика» к системе «Мой налог». Необходимо ввести номер телефона и код, который придет:

Подойдет только действующий российский номер телефона, начинающийся с «+7». На следующем этапе выбирается «Регион действия». Если деятельность осуществляется удаленно, можно указать как регион, где находится фрилансер, так и регион, где находится клиент:

Сразу поясним, что менять регион можно только раз в год, поэтому мы четко определяем, в каком регионе мы работаем. Если регионов несколько, выберите тот, который вам больше нравится.

Готовый. Интерфейс сам оповестит налоговую — ничего никуда брать не нужно:

Нажав «Старт», попадаем в личный кабинет, выглядит он так:

В правом верхнем углу появится новое сообщение с приветствием от сервиса. Вы зарегистрированы как независимый!

Как получить статус самозанятого: варианты регистрации, шаги и необходимые документы

Если вы хотите быть самозанятым, вы должны зарегистрироваться. Сделать это можно любым из 4-х способов:

• зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика «НДФЛ» на сайте ФНС России;
• скачать и зарегистрироваться в официальном мобильном приложении ИФНС «Мой налог»; Мы рекомендуем вам выбрать этот вариант, мы дадим вам подробное описание процесса ниже;
• в уполномоченных банках, например, в Сбербанке»;
• через Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Как зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС

Для регистрации в качестве самозанятого через Госуслуги с использованием личного кабинета налогоплательщика необходимо:

• Перейдите на страницу авторизации пользователя на сайте налоговой.
• Выберите вкладку «Через портал госуслуг».

• Нажмите кнопку «Зарегистрироваться», а затем кнопку «Далее».
• Дайте согласие на обработку персональных данных и подтвердите, что ознакомились с условиями использования приложения.

• Согласитесь, что после авторизации через портал «Госуслуги» вы будете автоматически зарегистрированы.
• Введите логин и пароль для Госуслуг.
• Самостоятельная регистрация будет выполнена автоматически.

Это означает, что те налогоплательщики, которые впервые входят в личный кабинет через ЕИАС, после подтверждения своих данных и принятия условий регистрации будут сразу же зарегистрированы в качестве самозанятых. То есть, если вы войдете в систему, вы станете профессиональным плательщиком подоходного налога.

Если вы зарегистрировались в качестве плательщика НДС по ошибке, отказаться от подписки так же просто, как зарегистрироваться. Просто нажмите кнопку «Удалить».

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого составляет 2,4 млн рублей в год. Ежемесячный доход не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать, если лимит превышен:

IP: используйте приложение, чтобы отписаться. В течение 20 дней запросить применение упрощенного режима налогообложения. Если вы опоздаете, вы окажетесь в общем налоговом режиме и будете платить НДС и НДФЛ.

Физическое лицо — уплачивать НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн руб.

Сколько самозанятые платят налогов

Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:

— 4%, если они являются физическими лицами.

— 6%, если это юридическое лицо.

Фрилансеры могут работать одновременно для населения и для корпоративных клиентов. Налог на каждый доход считается отдельно.

Василий — независимый дизайнер. Подготовили лендинг для ООО «Счастливый клиент». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1 800 ₽ налога. Затем Василий помогал друзьям знакомых украсить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1 200 ₽ налога. Доход тот же, а налог разный, потому что первый заказ для компании, а второй для физического лица.

Самозанятые платят налоги только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не облагаются NAP или вообще не облагаются налогом. Вот некоторые примеры:

— Продается личная машина или квартира. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, они платят 13% НДФЛ%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников налогом не облагаются.

Друг вернул долг. Если кредит беспроцентный, нет финансовой выгоды, поэтому нет налогов.

Налог на профессиональный доход уплачивается каждый месяц. Вам не нужно возиться с расчетами – налоговая инспекция рассчитает сумму сама. Вы получите платеж до 12 числа следующего месяца. Оплатите до 25. Или «подпишитесь» на NAP: настройте автоматическую оплату с банковской карты.

Кто может стать самозанятым: условия и ограничения

Самозанятым может быть любой гражданин РФ или иностранец. Но есть условия и много ограничений для ведения бизнеса по этой схеме.

Условие 1. Региональное

В 2019 году в пилотный проект по ведению данного вида деятельности вошли всего 4 региона: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан.

Не то чтобы это самые богатые или самые привилегированные регионы России. Это те регионы, которые добровольно сказали: «Мы готовы присоединиться к этому пилотному проекту. Готовы подготовить юридические документы. Мы готовы поддержать наших налогоплательщиков». В этих 4 регионах проект был протестирован. И каков результат?

С 1 января 2020 года действие проекта будет распространено еще на 19 регионов: Санкт-Петербург, Воронежскую, Волгоградскую, Ленинградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, Красноярский край. Пермь, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийско-Югорский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан.

С 1 июля 2020 года Госдума разрешила всем регионам внедрять ПАН на своей территории. Власти регионов самостоятельно принимают решение об участии в эксперименте и могут ввести данный налоговый режим на своей территории нормативным правовым актом.

Обратите внимание: речь идет о регионах деятельности, а не о регионах проживания. То есть, если вы живете в Москве, но прописаны в Санкт-Петербурге, вы можете подать заявку на РНВ. Причина в том, что его клиенты находятся в Москве.

Вы работаете удаленно? Выход – зарегистрироваться в любом из регионов, где введен NAP и продолжать работать по всему миру. Главное, чтобы хотя бы один ваш клиент был из списка регионов, участвующих в пилотном проекте.

Мы продолжим.

Условие 2. Порог дохода

Маржинальный доход нарастающим итогом не должен превышать 2 400 000 рублей в год. Что означает «общая сумма»? Это означает, что с момента вашей регистрации, например, с 1 января 2019 года, размер вашей прибыли не должен превышать 2 млн 400 тысяч рублей до 31 декабря 2019 года.

Если вы превысили этот доход, то грядут перемены. Для начала вы платите налог на РПД максимальной суммы — 2,4 млн рублей. И тогда вам придется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать новый режим налогообложения, чтобы иметь возможность продолжать работать в прежнем масштабе.

Если разделить 2,4 миллиона рублей на 12 месяцев, то получится 200 тысяч рублей в месяц. Ориентируемся на эту сумму. Но это не значит, что вы не можете зарабатывать больше в месяц. Это означает, что вы не можете заработать больше 2,4 млн рублей в год.

Например, у вас крупный контракт. Вы связали большое количество шапок. Вы его продали и сразу заработали 500 тысяч рублей. Ух ты! Но это не означает, что вы теряете возможность платить НДС. Это значит, что в последующие месяцы вы должны зарабатывать чуть меньше, поэтому всего за год выйдет не более 2,4 млн рублей. Мы смотрим только на растущий итог.

Мы ожидаем повышения порога дохода. Ведь 2,4 млн рублей в год — это не так уж и много, например, для блогеров или бизнес-репетиторов, физруков и т д. Многие из них зарабатывают гораздо больше… Но на сегодняшний день пока 2,4 миллиона в год.

Условие 3. Сотрудники

У вас не может быть наемных работников. Это ограничение вытекает из самого понятия «АВТОНОМНЫЙ».

Условие 4. Вид деятельности

Абсолютно никакая деятельность не может быть сделано. Этот налог покрывает доход, который вы получили после продажи произведенной вами продукции, выполнения работ или самостоятельного оказания услуг.

Продукт – это то, что вы произвели. Например, шарф. Вы купили пряжу, спицы, пуговицы и ножницы, связали шарф и продали этот шарф. Шарф — это продукт.

Если вы купили платок и перепродаете его, это обмен. Этот вид деятельности запрещен.

Повторяем: фрилансеры могут выполнять работу, оказывать услуги и продавать свою продукцию. Единственный способ. Но можно совмещать разные виды деятельности. Пожалуйста, никаких ограничений. Как некоторые ИП, задекларировавшие менее 200 ОКВЭД, которые могут продавать колбасу, оказывать психологическую помощь, собирать букеты на продажу, печь булочки. Все в порядке, все может случиться. У нас такие разносторонние и талантливые предприниматели!

Например, можно совместить физкультуру, онлайн-консультацию и аренду квартиры. Почему бы нет? Если ваши способности это позволяют. Далее мы покажем, как эти действия можно совмещать на практике.

Есть виды деятельности с ответственностью и особыми правилами: таксисты, повара и т.д. Самозанятые этого сделать не могут, поскольку согласно требованиям Санпина и Роспотребнадзора для этого необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае к нему применяются особые правила и на него возлагается большая ответственность. Вы просто не можете, как дорогое телосложение, чтобы сделать это. Но вы можете зарегистрировать IP на NAP. Как это сделать — подробно расскажем в отдельной статье.

Условие 5. Для иностранных граждан

Иностранные граждане могут заниматься самозанятостью в Российской Федерации. Но не все иностранцы, а только граждане стран-членов Евразийского экономического союза: Беларуси, Армении, Казахстана и Кыргызстана. Как зарегистрироваться и какие документы понадобятся, мы расскажем ниже.

А пока мы разбираемся больше и говорим еще о некоторых ограничениях.

Кто не может стать самозанятым:

1. «Лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке (средствам идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации).»
   Специальные налоги, например, на алкоголь: нельзя водить и продавать нелегальный алкоголь. Машинное масло, если оно производится.

А помните об обязательной маркировке продуктов, которая набирает обороты? Речь идет, например, об обуви, теперь она уже подлежит обязательной маркировке: по новым правилам производители обязаны маркировать упаковку. И каждый день приближается дата, когда вступит в силу запрет на продажу немаркированных излишков продукции. И как все это будет сочетаться с самозанятостью, пока неизвестно. Возможно, они внесут какие-то коррективы в программу. Ведь есть много тех, кто шьет, ткет, творит своими руками… И хочет легально продавать свою продукцию, в том числе и обувь.

Мы подождем, посмотрим и обязательно будем держать вас в курсе.

2. «Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи товаров, используемых ими для личных, бытовых и (или) иных подобных нужд».

То есть перепродажа товара, как мы писали выше. Обувь куплена и обувь продана, вы не можете этого сделать.

3. «Лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.»

Например, если вы нашли на своем участке нефть в Московской области и хотите ее продать. Но в этом случае мы уверены, что вам не будет в тягость открыть ООО и развернуться по максимуму. Это весело, конечно. Но в теории это возможно.

4. «Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основании агентского договора, договоров комиссии или агентских договоров, за исключением случаев осуществления такой деятельности при условии использования налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при осуществление расчетов с клиентами за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.»

Например, любые работы по договору комиссии. Когда вы берете имущество у кого-то и продаете это имущество от его имени. Так работает, например, Wildberries: вы берете товар на комиссию и как агент продаете его нам как конечному покупателю.

5. «Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы которых облагаются НДФЛ, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.»

Пример: Вы парикмахер. Вы оказываете услуги, но также хотите продавать шампуни и средства для укладки. Вы не можете продавать товары, которые не собственного производства в соответствии с NAP. Это означает, что вы должны платить налоги с продажи косметики по другому налоговому режиму. Это уже нельзя совмещать. Или вы регистрируетесь как ИП и работаете на любом налоговом режиме, кроме НДС, и торгуете. Или вы самозанятый в НПА и не продаете продукцию, которую не создали своими руками.

Несколько налоговых режимов не могут быть объединены.

Если условия вас устраивают и вы готовы идти дальше, мы расскажем, как добиться статуса самозанятости, а точнее, как зарегистрироваться.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Преимущества:

— Налог — 4-6%. Приложение автоматически рассчитает налог и подготовит платеж.

— Отсутствие страховых взносов. Когда бизнес стоит на паузе, вам не нужно переплачивать.

— Нет онлайн оплаты. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Никаких отчетов. Налоговая видит все ваши платежи, вам не нужно получать документы с укрупненными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсии. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж заморожен. Но выход есть: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к фрилансерам: существует стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваши контрагенты могут быть обеспокоены тем, что вы можете быть уволены в любое время. Если это так, вы можете предложить прописать в договоре условие о том, что вы должны заблаговременно уведомлять об изменении статуса.